Сельскохозяйственный производственный кооператив "Эрик" ИНН:1514006147 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61795338 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года120713151685
11504 Основные средства на конец предыдущего года131516852266
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120713151685
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года131516852266
12103 Запасы на конец отчетного года6801207535
12104 Запасы на конец предыдущего года1207535595
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11239
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3926
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3265
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8241216549
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1216549632
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года203125312234
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года253122342898
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года77701047
13603 Резервный капитал на конец отчетного года34011771120
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года11771120950
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года37032857
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года32857170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года149715152234
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года151522342898
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5129970
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года99700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53410160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года203125312234
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года253122342898
21103 Выручка за отчетный год17293164084480
21104 Выручка за предыдущий год16408448010277
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16680159434305
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1594343059702
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год613465175
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год465175575
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год392465175
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год465175575
23404 Прочие доходы за предыдущий год10600
23503 Прочие расходы за отчетный год22243118
23504 Прочие расходы за предыдущий год243118405
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37032857
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32857170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37032857
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32857170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год37032857
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год32857170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Эрик

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Эрик

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Эрик

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (370)/Стоимость активов (2031) = 18.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Эрик

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (392)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16680+221+0) = 2.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Эрик

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (392)/Выручка (17293) = 2.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Эрик

Рентабельность компании

Чистая прибыль (370)/Выручка (17293) = 2.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Эрик

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Эрик

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Эрик

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Эрик

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Эрик

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.395

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.182

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.803

Индекс Альтмана Z = 7.351

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Эрик

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (2.27%), рентабельность компании (2.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Эрик

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить