ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗЕРВ" ИНН:1514012623 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20561568 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года64239
11504 Основные средства на конец предыдущего года390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года64239
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года390
12103 Запасы на конец отчетного года6868
12104 Запасы на конец предыдущего года680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65476
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30723559
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37943703
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44363742
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45893742
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-2850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-1530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44363742
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37410
21103 Выручка за отчетный год1763919156
21104 Выручка за предыдущий год191560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1651713648
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год136480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11225508
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11225508
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55080
23503 Прочие расходы за отчетный год102676
23504 Прочие расходы за предыдущий год6770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10204832
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1711100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8493732
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕЗЕРВ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕЗЕРВ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕЗЕРВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (849)/Стоимость активов (4436) = 19.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕЗЕРВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16517+0+0) = 6.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕЗЕРВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1122)/Выручка (17639) = 6.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕЗЕРВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (849)/Выручка (17639) = 4.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕЗЕРВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -24.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕЗЕРВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -24.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕЗЕРВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -20.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕЗЕРВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕЗЕРВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.826

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.23

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -29.993

Индекс Альтмана Z = -23.906

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕЗЕРВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-20.08), коэффициент быстрой ликвидности (-24.35), коэффициент текущей ликвидности (-24.8), коэффициент наличия собственных средств (1.03), рентабельность продукции (6.36%), рентабельность компании (4.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕЗЕРВ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить