Общество с ограниченной ответственностью "Жемчужина" ИНН:1515900170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71009364 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года195001950019110
11504 Основные средства на конец предыдущего года19500191100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года195001950019110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19500191100
12103 Запасы на конец отчетного года116600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2451793232
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17934210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12521661
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года216610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года153618141082
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года181410820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210362131420192
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21314201920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года200391988719621
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19887196210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9971427571
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14275710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9971427571
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14275710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210362131420192
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21314201920
21103 Выручка за отчетный год195722301428995
21104 Выручка за предыдущий год23014289950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год190902231928475
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22319284870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год482695520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6955080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год482695508
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6955080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год482695506
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6955060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год330429296
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4292960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год152266210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2662100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (152)/Стоимость активов (21036) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (482)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19090+0+0) = 2.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (482)/Выручка (19572) = 2.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Рентабельность компании

Чистая прибыль (152)/Выручка (19572) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.099

Индекс Альтмана Z = 21.452

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (2.46%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить