Общество с ограниченной ответственностью кафе-магазин "Изобильный" ИНН:1515909350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96071513 ОКВЭД:52.48.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года181181181
11504 Основные средства на конец предыдущего года181181181
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года181181181
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года181181181
12103 Запасы на конец отчетного года62416891828
12104 Запасы на конец предыдущего года16891828652
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1256
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2561
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62517141834
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17141834850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80618952015
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года189520151031
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года92153330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года153330530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2923531361
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35313611031
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4181518642
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15186420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года962412
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5141542654
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15426540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80618952015
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года189520151031
21103 Выручка за отчетный год269622803188
21104 Выручка за предыдущий год228031881993
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15938872328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8872328952
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11031393860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13938601041
22103 Коммерческие расходы за отчетный год841513480
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год513480463
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год262880380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год880380578
23503 Прочие расходы за отчетный год3249900
23504 Прочие расходы за предыдущий год99000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-62-110380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-110380578
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год675048
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-62-177330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-177330530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-62-177330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-177330530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью кафе-магазин Изобильный

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью кафе-магазин Изобильный

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью кафе-магазин Изобильный

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-62)/Стоимость активов (806) = -7.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью кафе-магазин Изобильный

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1593+841+0) = 10.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью кафе-магазин Изобильный

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (262)/Выручка (2696) = 9.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью кафе-магазин Изобильный

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-62)/Выручка (2696) = -2.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью кафе-магазин Изобильный

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью кафе-магазин Изобильный

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью кафе-магазин Изобильный

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью кафе-магазин Изобильный

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью кафе-магазин Изобильный

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.656

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.568

Индекс Альтмана Z = 4.131

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью кафе-магазин Изобильный

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (9.72%), рентабельность компании (-2.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью кафе-магазин Изобильный

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить