Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕВ" ИНН:1515910570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96075037 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года73139153
12104 Запасы на конец предыдущего года139153101
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года323323325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года323325325
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2025
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года397464478
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года464478451
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года397464478
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года464478451
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5883103
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8310381
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6893113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9311391
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года393630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года363035
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года290335335
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года335335325
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года329371365
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года371365360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года397464478
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года464478451
21103 Выручка за отчетный год72815861897
21104 Выручка за предыдущий год158618972516
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56012541542
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год125415421961
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год168332355
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год332355555
22103 Коммерческие расходы за отчетный год161312302
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год312302448
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год72053
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2053107
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год72053
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2053107
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год324031
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год403126
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25-2022
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-202281
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-25-2022
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-202281

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ЛЕВ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ЛЕВ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ЛЕВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-25)/Стоимость активов (397) = -6.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ЛЕВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (560+161+0) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ЛЕВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (728) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ЛЕВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-25)/Выручка (728) = -3.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ЛЕВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЛЕВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЛЕВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЛЕВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ЛЕВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.902

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.207

Индекс Альтмана Z = 6.05

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ЛЕВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (0.96%), рентабельность компании (-3.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ЛЕВ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить