Общество с ограниченной ответственностью "Стоматология" ИНН:1515911239 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96077355 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года261261
11504 Основные средства на конец предыдущего года2610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года261261
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2610
12103 Запасы на конец отчетного года3535
12104 Запасы на конец предыдущего года350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3636
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года297297
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2970
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5353
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5353
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года244244
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года244244
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года297297
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2970
21103 Выручка за отчетный год382347
21104 Выручка за предыдущий год3470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год218195
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год164152
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1520
22203 Управленческие расходы за отчетный год10090
22204 Управленческие расходы за предыдущий год900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6462
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6462
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110
24604 Прочее за предыдущий год90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5353
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5353
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Стоматология

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Стоматология

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Стоматология

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (297) = 17.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Стоматология

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (218+0+100) = 20.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Стоматология

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (382) = 16.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Стоматология

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (382) = 13.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Стоматология

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Стоматология

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Стоматология

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Стоматология

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Стоматология

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.121

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.178

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.217

Индекс Альтмана Z = 3.047

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Стоматология

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (16.75%), рентабельность компании (13.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Стоматология

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить