АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОСЕТИЯ-ПОЛИГРАФСЕРВИС" ИНН:1515916854 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05905510 ОКВЭД:22.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года173772018022337
11504 Основные средства на конец предыдущего года201802233723503
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года173772018022337
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года201802233723503
12103 Запасы на конец отчетного года441949035783
12104 Запасы на конец предыдущего года490357834556
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года454638062851
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года380628512528
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года665572785899
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года727858996936
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года156201598715141
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года159871514114640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года329973616737478
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года361673747838143
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года229382293822938
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года229382293822938
13603 Резервный капитал на конец отчетного года114711470
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года114711472294
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года839211298-384
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11298124643470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года324773538336549
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года353833654936933
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года520784929
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7849291210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года520784929
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7849291210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года329973616737478
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года361673747838143
21103 Выручка за отчетный год296463011629120
21104 Выручка за предыдущий год301162912028819
21203 Себестоимость продаж за отчетный год344683296829873
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год329682987327942
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4822-2852-753
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2852-753877
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4822-2852-753
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2852-753877
23403 Прочие доходы за отчетный год26832215985
23404 Прочие доходы за предыдущий год2215985971
23503 Прочие расходы за отчетный год767529616
23504 Прочие расходы за предыдущий год529616426
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2906-1166-384
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1166-3841422
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2906-1166-384
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1166-3841422
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2906-1166-384
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1166-3841422
32003 Величина капитала на 3122938229380
32006 Величина капитала на 31114711470
32007 Величина капитала на 3111298124640
32008 Величина капитала на 3135383365490
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))290611660
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)290611660
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))290611660
33218 Убыток (ИТОГО)290611660
33003 Величина капитала на 3122938229380
33006 Величина капитала на 31114711470
33007 Величина капитала на 318392112980
33008 Величина капитала на 3132477353830
36003 Чистые активы на 3132477353830
36004 Чистые активы на 3135383365490
41103 Поступления – всего за отчетный год36087319960
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год34265301810
41193 Прочие поступления за отчетный год182218150
41203 Платежи – всего за отчетный год36710306170
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20356193270
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10571104370
41293 Прочие платежи за отчетный год57838530
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-62313790
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-62313790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОСЕТИЯ-ПОЛИГРАФСЕРВИС

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОСЕТИЯ-ПОЛИГРАФСЕРВИС

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОСЕТИЯ-ПОЛИГРАФСЕРВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2906)/Стоимость активов (32997) = -8.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОСЕТИЯ-ПОЛИГРАФСЕРВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4822)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34468+0+0) = -13.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОСЕТИЯ-ПОЛИГРАФСЕРВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4822)/Выручка (29646) = -16.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОСЕТИЯ-ПОЛИГРАФСЕРВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2906)/Выручка (29646) = -9.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОСЕТИЯ-ПОЛИГРАФСЕРВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 30.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОСЕТИЯ-ПОЛИГРАФСЕРВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОСЕТИЯ-ПОЛИГРАФСЕРВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 12.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОСЕТИЯ-ПОЛИГРАФСЕРВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОСЕТИЯ-ПОЛИГРАФСЕРВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.458

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 62.456

Х5 = Выручка/Активы = 0.898

Индекс Альтмана Z = 27.108

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОСЕТИЯ-ПОЛИГРАФСЕРВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (12.8), коэффициент быстрой ликвидности (21.54), коэффициент текущей ликвидности (30.04), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-16.27%), рентабельность компании (-9.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОСЕТИЯ-ПОЛИГРАФСЕРВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить