ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРОХИРУРГИЯ ГЛАЗА" ИНН:1515917745 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61792558 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года490113
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80344148
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3441480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129344261
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3442610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года129344261
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3442610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10819410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года194100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22143
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1912570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года125700
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года23380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21150251
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1502510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года129344261
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3442610
21103 Выручка за отчетный год178017501426
21104 Выручка за предыдущий год175014260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год155616321817
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год163218170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год224118-391
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год118-3910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год224118-391
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год118-3910
23503 Прочие расходы за отчетный год2500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год199118-391
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год118-3910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9910586
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год105860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10013-477
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13-4770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОХИРУРГИЯ ГЛАЗА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОХИРУРГИЯ ГЛАЗА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОХИРУРГИЯ ГЛАЗА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (129) = 77.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОХИРУРГИЯ ГЛАЗА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (224)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1556+0+0) = 14.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОХИРУРГИЯ ГЛАЗА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (224)/Выручка (1780) = 12.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОХИРУРГИЯ ГЛАЗА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (1780) = 5.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОХИРУРГИЯ ГЛАЗА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОХИРУРГИЯ ГЛАЗА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОХИРУРГИЯ ГЛАЗА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОХИРУРГИЯ ГЛАЗА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОХИРУРГИЯ ГЛАЗА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.853

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.775

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.543

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.143

Индекс Альтмана Z = 23.891

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОХИРУРГИЯ ГЛАЗА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.81), коэффициент быстрой ликвидности (3.81), коэффициент текущей ликвидности (6.14), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (12.58%), рентабельность компании (5.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОХИРУРГИЯ ГЛАЗА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить