ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА-ПРЕСС" ИНН:1515919622 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61791990 ОКВЭД:22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года151515
12104 Запасы на конец предыдущего года15150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года555530408
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53040862
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года135330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года570680456
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68045662
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года570680456
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68045662
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года162112195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11219545
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года408568261
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56826117
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года408568261
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56826117
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года570680456
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68045662
21103 Выручка за отчетный год5092426
21104 Выручка за предыдущий год924260
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1712610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50-79165
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-791650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50-79165
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-791650
23403 Прочие доходы за отчетный год40800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год458-79165
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-791650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17614
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год441-85151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-851510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА-ПРЕСС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА-ПРЕСС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА-ПРЕСС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (441)/Стоимость активов (570) = 77.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА-ПРЕСС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА-ПРЕСС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (50) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА-ПРЕСС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (441)/Выручка (50) = 882 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА-ПРЕСС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА-ПРЕСС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА-ПРЕСС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА-ПРЕСС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА-ПРЕСС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.774

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.804

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.397

Х5 = Выручка/Активы = 0.088

Индекс Альтмана Z = 3.612

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА-ПРЕСС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (882%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА-ПРЕСС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить