ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАНА" ИНН:1515921501 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61798555 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года128220304
11504 Основные средства на конец предыдущего года2203040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года128220304
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2203040
12103 Запасы на конец отчетного года484322882228
12104 Запасы на конец предыдущего года228822280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года550027650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года276500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года225816301231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года163012310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1260166833459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года668334590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1272969033763
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года690337630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1231261023525
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года610235250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года216349238
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3512380
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2014520
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года45000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года417801238
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8012380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1272969033763
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года690337630
21103 Выручка за отчетный год300531045315186
21104 Выручка за предыдущий год10453151860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22800712911269
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7129112690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год725333243917
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год332439170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год725333243917
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год332439170
23503 Прочие расходы за отчетный год72445
23504 Прочие расходы за предыдущий год4450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год718132803912
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год328039120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год970703397
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7033970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год621125773515
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год257735150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6211)/Стоимость активов (12729) = 48.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7253)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22800+0+0) = 31.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7253)/Выручка (30053) = 24.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6211)/Выручка (30053) = 20.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 30.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.973

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.488

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.564

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 29.525

Индекс Альтмана Z = 42.765

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.41), коэффициент быстрой ликвидности (18.6), коэффициент текущей ликвидности (30.22), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (24.13%), рентабельность компании (20.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить