Открытое акционерное общество "Пневмооборудование" ИНН:1516608732 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75942458 ОКВЭД:29.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года123417711
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года242424
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года242424
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24147441
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года147441735
12103 Запасы на конец отчетного года445547354840
12104 Запасы на конец предыдущего года473548407116
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13122
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1313559
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года355974
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года459947824901
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года478249017210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года462349295342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года492953427945
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года797797797
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года797797797
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года158511585115851
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года158511585115851
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-18380-17373-15688
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17373-15688-11473
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1732-725960
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7259605175
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года635556544382
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года565443822770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года635556544382
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года565443822770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года462349295342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года492953427945
21103 Выручка за отчетный год170411421120
21104 Выручка за предыдущий год114211201890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год265930112986
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год301129863675
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-955-1869-1866
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1869-1866-1785
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-955-1869-1866
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1869-1866-1785
23403 Прочие доходы за отчетный год423043
23404 Прочие доходы за предыдущий год2304330
23503 Прочие расходы за отчетный год1582349
23504 Прочие расходы за предыдущий год82349113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-966-1647-4172
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1647-4172-1868
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год523843
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год384357
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1018-1685-4215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1685-4215-1925
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1018-1685-4215
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1685-4215-1925
41103 Поступления – всего за отчетный год201700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год171300
41193 Прочие поступления за отчетный год30400
41203 Платежи – всего за отчетный год192100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год27300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год95000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3700
41293 Прочие платежи за отчетный год66100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Пневмооборудование

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Пневмооборудование

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Пневмооборудование

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1018)/Стоимость активов (4623) = -22.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Пневмооборудование

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-955)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2659+0+0) = -35.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Пневмооборудование

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-955)/Выручка (1704) = -56.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Пневмооборудование

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1018)/Выручка (1704) = -59.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Пневмооборудование

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Пневмооборудование

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Пневмооборудование

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Пневмооборудование

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Пневмооборудование

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.38

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.22

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.209

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.273

Х5 = Выручка/Активы = 0.369

Индекс Альтмана Z = -0.855

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Пневмооборудование

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (-0.37), рентабельность продукции (-56.04%), рентабельность компании (-59.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Пневмооборудование

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить