ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ВАГОНОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД ИМ.С.М. КИРОВА" ИНН:1516613186 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00482795 ОКВЭД:35.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года923707957969979648993509
11504 Основные средства на конец предыдущего года9579699796489935091007741
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года28780443314148738294
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года20443414873829422241
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года27562831820
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года628318253940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года952762100292810243171031803
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года979040102431710371971029982
12103 Запасы на конец отчетного года104367137280155574159087
12104 Запасы на конец предыдущего года135879155574153693144598
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года71256405818
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года25640581858
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72726449259420198949
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44925942019894992275
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1754133500425235143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3350042523514374629
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года234316070140
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30080140140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года197048217568271432294137
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года217568271432288743311700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1149810122049612957491325940
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1196608129574913259401341682
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1172956117295611729561172956
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1172956117295611729561172956
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года162784162784162784162784
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года162784162784162784162784
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1016101610161016
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1016101610160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-237901-195830-169480-145720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-190144-169480-145720-64097
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1098855114092611672761191036
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1146612116727611910361271643
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4604341783280031429
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4604328003142930848
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4604341783280031429
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4604328003142930848
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40657383589247493186
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38358924749318627342
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5694000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года7034000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года463514539295673103475
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года453929567310347539191
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1149810122049612957491325940
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1196608129574913259401341682
21103 Выручка за отчетный год369843498119650720823138
21104 Выручка за предыдущий год498119650720823138897655
21203 Себестоимость продаж за отчетный год418187511891660389894561
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год511138660389894561851132
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-48344-13772-9669-71423
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13019-9669-7142346523
22103 Коммерческие расходы за отчетный год366000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год753000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-48710-13772-9669-71423
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13772-9669-7142346523
23203 Проценты к получению за отчетный год66724200
23204 Проценты к получению за предыдущий год242000
23403 Прочие доходы за отчетный год347950681845717122
23404 Прочие доходы за предыдущий год506818457171227408
23503 Прочие расходы за отчетный год11450193543436736646
23504 Прочие расходы за предыдущий год19354343673664625939
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-56014-27816-25579-90947
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-27816-25579-9094727992
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2866409732952737
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4097329527372081
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год13781374581-4524
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год83372844319216054
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2844319216054-1274
24603 Прочее за отчетный год-800254
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-47757-26350-23760-75528
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26350-23760-7552820313
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-47757-26350-23760-75528
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-26350-23760-7552820313
32003 Величина капитала на 311146606117295611729561172956
32005 Величина капитала на 31162784162784162784162784
32006 Величина капитала на 311016101610160
32007 Величина капитала на 31-190144-169480-145720-64097
32008 Величина капитала на 311120262116727611910361271643
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)47757000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47757263502376080607
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-95514263502376080607
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47757263502376075528
33218 Убыток (ИТОГО)47757263502376075528
33243 Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)47757000
33248 Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО)-47757000
33003 Величина капитала на 311098849117295611729561172956
33005 Величина капитала на 31162784162784162784162784
33006 Величина капитала на 311016101610161016
33007 Величина капитала на 31-237901-195830-169480-145720
33008 Величина капитала на 311024748114092611672761191036
36003 Чистые активы на 311098855114092611502761191036
36004 Чистые активы на 311146612116727612224651271643
41103 Поступления – всего за отчетный год345114539800681228853789
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год343243539120663946788397
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год469300
41193 Прочие поступления за отчетный год18255871728265392
41203 Платежи – всего за отчетный год360378507335685936855213
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год166255267324399240493625
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год109658131460161502184840
41293 Прочие платежи за отчетный год84465108551125194176748
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1526432465-4708-1424
42203 Платежи – всего за отчетный год136320857918733368
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год136320857918733368
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1363-20459-9184-32983
43103 Поступления – всего за отчетный год66724200
43193 Прочие поступления за отчетный год66724200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год6672420-5079
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1596012248-13892-39486

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ВАГОНОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД ИМ.С.М. КИРОВА

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ВАГОНОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД ИМ.С.М. КИРОВА

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ВАГОНОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД ИМ.С.М. КИРОВА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-47757)/Стоимость активов (1149810) = -4.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ВАГОНОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД ИМ.С.М. КИРОВА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-48710)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (418187+366+0) = -11.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ВАГОНОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД ИМ.С.М. КИРОВА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-48710)/Выручка (369843) = -13.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ВАГОНОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД ИМ.С.М. КИРОВА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-47757)/Выручка (369843) = -12.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ВАГОНОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД ИМ.С.М. КИРОВА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ВАГОНОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД ИМ.С.М. КИРОВА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ВАГОНОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД ИМ.С.М. КИРОВА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ВАГОНОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД ИМ.С.М. КИРОВА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ВАГОНОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД ИМ.С.М. КИРОВА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.136

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.565

Х5 = Выручка/Активы = 0.322

Индекс Альтмана Z = 9.288

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ВАГОНОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД ИМ.С.М. КИРОВА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (1.95), коэффициент текущей ликвидности (4.25), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-13.17%), рентабельность компании (-12.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ВАГОНОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД ИМ.С.М. КИРОВА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить