Открытое акционерное общество "Владикавказское объединение автовокзалов" ИНН:1516618667 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03106118 ОКВЭД:63.21.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37546401414277245961
11504 Основные средства на конец предыдущего года4014142772459612915
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года37546401414277245961
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40141427724596130798
12103 Запасы на конец отчетного года303140631
12104 Запасы на конец предыдущего года3140631300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2107172714873727
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года172714873727722
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4557337326802633
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33732680263321809
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года58107440
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1074400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6752523842536991
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52384253699122831
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44298453794702552952
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45379470255295253629
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года31008310083100831008
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года31008310083100831008
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2198-3439-4517-3827
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3439-4517-3827-707
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28810275692649148566
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27569264914856630301
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года199644225
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года442250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3509537656754161
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5376567541611943
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года946511972144790
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года119721447900
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5184583760
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года45837600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1548817810205344386
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1781020534438623328
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44298453794702552952
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45379470255295253629
21103 Выручка за отчетный год18234154931510514920
21104 Выручка за предыдущий год15493151051492010964
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13971107801331715990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10780133171599011671
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год426347131788-1070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47131788-1070-707
22203 Управленческие расходы за отчетный год4016383451940
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3834519400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год247879-3406-3120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год879-3406-3120-707
23403 Прочие доходы за отчетный год2543253451790
23404 Прочие доходы за предыдущий год2534517900
23503 Прочие расходы за отчетный год1340184817510
23504 Прочие расходы за предыдущий год1848175100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1450156522-3120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год156522-3120-707
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год48736000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год35432300
24603 Прочее за отчетный год209000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12411078-338-3120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1078-338-3120-707
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12411078-338-3120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1078-338-3120-707
32003 Величина капитала на 31310080310080
32007 Величина капитала на 31-34390-38270
32008 Величина капитала на 31275690485660
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1241000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1241000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1241000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1241000
33003 Величина капитала на 31310080310080
33007 Величина капитала на 31-21980-45170
33008 Величина капитала на 31288100264910
36003 Чистые активы на 31382750264910
36004 Чистые активы на 31275690485660
41103 Поступления – всего за отчетный год183340189260
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год156190151040
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2532013750
41193 Прочие поступления за отчетный год183024470
41203 Платежи – всего за отчетный год189210186800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7866051740
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5990060730
41293 Прочие платежи за отчетный год5065066890
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-58702460
43103 Поступления – всего за отчетный год1996000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1996000
43203 Платежи – всего за отчетный год225000
43293 Прочие платежи за отчетный год225000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1771000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период11840-2870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Владикавказское объединение автовокзалов

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Владикавказское объединение автовокзалов

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Владикавказское объединение автовокзалов

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1241)/Стоимость активов (44298) = 2.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Владикавказское объединение автовокзалов

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (247)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13971+0+4016) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Владикавказское объединение автовокзалов

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (247)/Выручка (18234) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Владикавказское объединение автовокзалов

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1241)/Выручка (18234) = 6.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Владикавказское объединение автовокзалов

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Владикавказское объединение автовокзалов

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Владикавказское объединение автовокзалов

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Владикавказское объединение автовокзалов

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Владикавказское объединение автовокзалов

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.86

Индекс Альтмана Z = 2.745

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Владикавказское объединение автовокзалов

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (1.35%), рентабельность компании (6.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Владикавказское объединение автовокзалов

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить