Негосударственное дошкольное образовательное учреждение "Солнечный круг" ИНН:1516620828 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61796852 ОКВЭД:80.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1100
12104 Запасы на конец предыдущего года260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года186338216
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3382100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2743610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года186614577
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6145770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года197614577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6145770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-740-883-932
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-883-9320
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года211760
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года211760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93714761333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года147613330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года93714761333
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года147613330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года197614577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6145770
21103 Выручка за отчетный год165819842735
21104 Выручка за предыдущий год198427350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год210922682229
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год226822290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-451-284506
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2845060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-451-284506
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2845060
23403 Прочие доходы за отчетный год7074360
23404 Прочие доходы за предыдущий год43600
23503 Прочие расходы за отчетный год492311
23504 Прочие расходы за предыдущий год23110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год207129495
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1294950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год657980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год79820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14250415
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год504130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное дошкольное образовательное учреждение Солнечный круг

Прибыль

Прибыль Негосударственное дошкольное образовательное учреждение Солнечный круг

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное дошкольное образовательное учреждение Солнечный круг

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (142)/Стоимость активов (197) = 72.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Негосударственное дошкольное образовательное учреждение Солнечный круг

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-451)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2109+0+0) = -21.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное дошкольное образовательное учреждение Солнечный круг

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-451)/Выручка (1658) = -27.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Негосударственное дошкольное образовательное учреждение Солнечный круг

Рентабельность компании

Чистая прибыль (142)/Выручка (1658) = 8.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Негосударственное дошкольное образовательное учреждение Солнечный круг

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное дошкольное образовательное учреждение Солнечный круг

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное дошкольное образовательное учреждение Солнечный круг

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное дошкольное образовательное учреждение Солнечный круг

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.76

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное дошкольное образовательное учреждение Солнечный круг

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.812

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.721

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.79

Индекс Альтмана Z = -16.423

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное дошкольное образовательное учреждение Солнечный круг

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (-3.76), рентабельность продукции (-27.2%), рентабельность компании (8.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Негосударственное дошкольное образовательное учреждение Солнечный круг

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить