Муниципальное унитарное предприятие г.Владикавказа "ВладАвтоТранс" ИНН:1516621451 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61799112 ОКВЭД:60.21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года77739288610
11504 Основные средства на конец предыдущего года92886100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года77739288610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года92886100
12103 Запасы на конец отчетного года360721671
12104 Запасы на конец предыдущего года721671680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года330324661111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года246611111696
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года741332372
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года332372246
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года440435192154
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года351921542622
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12177128072764
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1280727642622
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2600100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2770-1165-515
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1165-515506
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-170-1065-415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1065-415606
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года457445842405
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года458424052016
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года77739288774
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года92887740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12347138723179
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1387231792016
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12177128072764
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1280727642622
21103 Выручка за отчетный год299202954829269
21104 Выручка за предыдущий год295482926923495
21203 Себестоимость продаж за отчетный год315723019829571
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год301982957122989
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1652-650-302
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-650-302506
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1652-650-302
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-650-302506
23403 Прочие доходы за отчетный год4700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1605-650-302
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-650-302506
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1605-650-302
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-650-302506
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1605-650-302
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-650-302506
32003 Величина капитала на 31100100100
32007 Величина капитала на 31-1165-515506
32008 Величина капитала на 31-1065-415606
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)250000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)250000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16056501021
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)16056501021
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1605650302
33218 Убыток (ИТОГО)1605650302
33003 Величина капитала на 312600100100
33007 Величина капитала на 31-2770-1165-515
33008 Величина капитала на 31-170-1065-415
36003 Чистые активы на 31-170-1065-415
36004 Чистые активы на 31-1065-415606
41103 Поступления – всего за отчетный год299672954829269
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год299202954829269
41193 Прочие поступления за отчетный год4700
41203 Платежи – всего за отчетный год295582958829143
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год216021960918018
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год729577928166
41293 Прочие платежи за отчетный год66121872959
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год409-40126
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период409-40126

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие г.Владикавказа ВладАвтоТранс

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие г.Владикавказа ВладАвтоТранс

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие г.Владикавказа ВладАвтоТранс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1605)/Стоимость активов (12177) = -13.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие г.Владикавказа ВладАвтоТранс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1652)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31572+0+0) = -5.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие г.Владикавказа ВладАвтоТранс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1652)/Выручка (29920) = -5.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие г.Владикавказа ВладАвтоТранс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1605)/Выручка (29920) = -5.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие г.Владикавказа ВладАвтоТранс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие г.Владикавказа ВладАвтоТранс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие г.Владикавказа ВладАвтоТранс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие г.Владикавказа ВладАвтоТранс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие г.Владикавказа ВладАвтоТранс

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.014

Индекс Альтмана Z = -1.424

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие г.Владикавказа ВладАвтоТранс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-5.52%), рентабельность компании (-5.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие г.Владикавказа ВладАвтоТранс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить