ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБОПИЩЕКОМБИНАТ" ИНН:1601005220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13989981 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года128071219811493
11504 Основные средства на конец предыдущего года127011149312198
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года128071219811493
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года127011149312198
12103 Запасы на конец отчетного года296717771471
12104 Запасы на конец предыдущего года183914711777
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года670518983389
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года238733891898
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20716229
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12629162
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года987938374889
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года435248893837
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года226861603516382
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года170531638216035
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151701323313916
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года148931391613823
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года73612131459
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года98814591213
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года678015891007
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11721007999
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года751628022466
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года216024662212
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года226861603516382
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года170531638216035
21103 Выручка за отчетный год390014720347201
21104 Выручка за предыдущий год472034720143601
21203 Себестоимость продаж за отчетный год386994509844314
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год450984431439649
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30221052887
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год210528873952
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30221052887
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год210528873952
23303 Проценты к уплате за отчетный год220195195
23304 Проценты к уплате за предыдущий год161195291
23403 Прочие доходы за отчетный год146417709
23404 Прочие доходы за предыдущий год1770947
23503 Прочие расходы за отчетный год911621252
23504 Прочие расходы за предыдущий год6552611029
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63513063149
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год130631402679
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год358235233
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год235233299
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27710712907
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год107129072369

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ХЛЕБОПИЩЕКОМБИНАТ

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ХЛЕБОПИЩЕКОМБИНАТ

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ХЛЕБОПИЩЕКОМБИНАТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (277)/Стоимость активов (22686) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ХЛЕБОПИЩЕКОМБИНАТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (302)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38699+0+0) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ХЛЕБОПИЩЕКОМБИНАТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (302)/Выручка (39001) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ХЛЕБОПИЩЕКОМБИНАТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (277)/Выручка (39001) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ХЛЕБОПИЩЕКОМБИНАТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ХЛЕБОПИЩЕКОМБИНАТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ХЛЕБОПИЩЕКОМБИНАТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ХЛЕБОПИЩЕКОМБИНАТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ХЛЕБОПИЩЕКОМБИНАТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.137

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.018

Х5 = Выручка/Активы = 1.719

Индекс Альтмана Z = 2.759

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.759<2.9)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ХЛЕБОПИЩЕКОМБИНАТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (0.77%), рентабельность компании (0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ХЛЕБОПИЩЕКОМБИНАТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить