ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЗЯР" ИНН:1601005615 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74593228 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1116312897109919367
11504 Основные средства на конец предыдущего года128971099193678853
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1116312897109910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года128971099193670
12103 Запасы на конец отчетного года9612985694539800
12104 Запасы на конец предыдущего года9856945398009032
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1801069148
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года376495
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года649564
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9649988094570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года98809457109640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20812227772044820331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22777204482033118097
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11331951781057226
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9517810572265783
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3711469656946680
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4696569466807676
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3711469656940
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4696569466800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года846706200200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года706200200180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года836123110151367
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1231101513683552
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4088662754344858
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года662754344857906
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5770856466490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8564664964250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20812227772044820331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22777204482033118097
21103 Выручка за отчетный год16724142521264814301
21104 Выручка за предыдущий год14252126481430114531
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15480135371199313229
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13537119931322913778
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12447156550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71565510720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12447156550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год71565510720
23303 Проценты к уплате за отчетный год954102510701268
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1025107012681487
23403 Прочие доходы за отчетный год2558248421572630
23404 Прочие доходы за предыдущий год2484215726301929
23503 Прочие расходы за отчетный год871582695849
23504 Прочие расходы за предыдущий год582695849843
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1977159210470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1592104715850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год163180168142
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год180168142159
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год181414128791443
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14128791443193

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАЗЯР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАЗЯР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАЗЯР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1814)/Стоимость активов (20812) = 8.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАЗЯР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1244)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15480+0+0) = 8.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАЗЯР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1244)/Выручка (16724) = 7.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАЗЯР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1814)/Выручка (16724) = 10.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАЗЯР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАЗЯР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАЗЯР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАЗЯР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАЗЯР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.423

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.195

Индекс Альтмана Z = 4.952

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАЗЯР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (7.44%), рентабельность компании (10.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАЗЯР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить