Потребительский общество "ПИЩЕТОРГ" ИНН:1601007210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64004892 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2372370
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2372370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года237237237
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года237237156
12103 Запасы на конец отчетного года130516001334
12104 Запасы на конец предыдущего года160013341241
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9450104
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50104131
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года419523
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1952338
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года140318451461
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года184514611410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164020821698
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года208216981566
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3-80220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-80220180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6541032477
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10324777
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года98911301001
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года113010011379
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года164321621478
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года216214781386
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164020821698
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года208216981566
21103 Выручка за отчетный год5162927910659
21104 Выручка за предыдущий год9279106599199
21203 Себестоимость продаж за отчетный год471493815308
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9381102414518
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год448-1025351
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1024184681
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год448-102418
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-102418232
23303 Проценты к уплате за отчетный год32713884
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1388441
23403 Прочие доходы за отчетный год27012
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год148-240235
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-240235229
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5260194
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60194144
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год96-30041
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3004185

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительский общество ПИЩЕТОРГ

Прибыль

Прибыль Потребительский общество ПИЩЕТОРГ

Чистые активы

Чистые активы Потребительский общество ПИЩЕТОРГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (96)/Стоимость активов (1640) = 5.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Потребительский общество ПИЩЕТОРГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (448)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4714+0+0) = 9.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительский общество ПИЩЕТОРГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (448)/Выручка (5162) = 8.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Потребительский общество ПИЩЕТОРГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (96)/Выручка (5162) = 1.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительский общество ПИЩЕТОРГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительский общество ПИЩЕТОРГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительский общество ПИЩЕТОРГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительский общество ПИЩЕТОРГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительский общество ПИЩЕТОРГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.002

Х5 = Выручка/Активы = 3.148

Индекс Альтмана Z = 3.651

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Потребительский общество ПИЩЕТОРГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (8.68%), рентабельность компании (1.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительский общество ПИЩЕТОРГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить