Общество с ограниченной ответственностью "Производственное предприятие" ИНН:1603005762 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89171220 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года229830
11504 Основные средства на конец предыдущего года8300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года229830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8300
12103 Запасы на конец отчетного года153518671065
12104 Запасы на конец предыдущего года186710650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года297632660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года326638940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года177593894
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года468851924959
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года519249590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года491752754959
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года527549590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10019194
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года910940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года391651844865
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года436548650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года391651844865
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года436548650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года491752754959
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года527549590
21103 Выручка за отчетный год271502632226323
21104 Выручка за предыдущий год26322263230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год266712502325153
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25023251530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47912991170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год129911700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47912991170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год129911700
23403 Прочие доходы за отчетный год4800
23503 Прочие расходы за отчетный год92212176
23504 Прочие расходы за предыдущий год2121760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4351087994
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10879940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год86816183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8161830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (86)/Стоимость активов (4917) = 1.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (479)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26671+0+0) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (479)/Выручка (27150) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие

Рентабельность компании

Чистая прибыль (86)/Выручка (27150) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.157

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.256

Х5 = Выручка/Активы = 5.522

Индекс Альтмана Z = 6.019

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (1.76%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить