Открытое акционерное общество "Актанышское хлебоприемное предприятие" ИНН:1604000598 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05322719 ОКВЭД:63.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14065812995311058475404
11504 Основные средства на конец предыдущего года1299531105847540477214
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1080360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1407661299531107560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года129953110756761410
12103 Запасы на конец отчетного года106254692435706943141
12104 Запасы на конец предыдущего года69243570694314131980
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1166000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5106164255100836119812
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64255100836119474101671
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53526997214660
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26997214660218
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4089251120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года92511200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1594241371221590760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1371221590761676130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года300190267075269832243754
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года267075269832243754211338
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3443443440
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3443443440
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года970359708000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года970809708000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1717170
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1717170
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9457882511821180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8251182118693440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года191974179952179559168490
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года179952179559168490153550
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2316153515700
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1535157039470
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года7640003947
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9956153515700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1535157039470
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года78303572237187645388
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года57223718764538845044
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16870283631671224717
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2836316712247179314
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года308401150
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3201212
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года20665112
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9826085588887030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8558888703713170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года300190267075269832243754
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года267075269832243754211338
21103 Выручка за отчетный год253144206618309835204279
21104 Выручка за предыдущий год206618309835204279165919
21203 Себестоимость продаж за отчетный год231308201720293454179291
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год201720293454179224144971
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год218364898163810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год489816381250550
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1578670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год218364883163030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год488316303249880
23203 Проценты к получению за отчетный год112140
23204 Проценты к получению за предыдущий год14600
23303 Проценты к уплате за отчетный год10853764352265390
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7643522653905403
23403 Прочие доходы за отчетный год11016632663094746
23404 Прочие доходы за предыдущий год63266309468646603
23503 Прочие расходы за отчетный год6925271233165382
23504 Прочие расходы за предыдущий год27123316538245889
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15186855140740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год85514074189620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год249045853034133
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год458530336053615
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1252881900
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2881903400
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год7813500
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-35-23776290
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1083623770
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-36-791010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120233961106914829
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год396110691482912644
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12023396110690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39611069148290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Актанышское хлебоприемное предприятие

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Актанышское хлебоприемное предприятие

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Актанышское хлебоприемное предприятие

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12023)/Стоимость активов (300190) = 4.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Актанышское хлебоприемное предприятие

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21836)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (231308+0+0) = 9.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Актанышское хлебоприемное предприятие

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21836)/Выручка (253144) = 8.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Актанышское хлебоприемное предприятие

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12023)/Выручка (253144) = 4.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Актанышское хлебоприемное предприятие

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Актанышское хлебоприемное предприятие

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Актанышское хлебоприемное предприятие

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Актанышское хлебоприемное предприятие

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Актанышское хлебоприемное предприятие

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.475

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.774

Индекс Альтмана Z = 5.452

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Актанышское хлебоприемное предприятие

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (8.63%), рентабельность компании (4.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Актанышское хлебоприемное предприятие

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить