ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГ" ИНН:1604006134 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70881870 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года872764743
11504 Основные средства на конец предыдущего года7647430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года872764743
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7647430
12103 Запасы на конец отчетного года16516818
12104 Запасы на конец предыдущего года168180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года675795448
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7954480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16113122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1131220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8561076588
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10765880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года172818401331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года184013310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года143714961331
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года149613310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1562060
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20600
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1351390
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года13900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2913450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года172818401331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года184113310
21103 Выручка за отчетный год444071773213
21104 Выручка за предыдущий год717732130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год439971311894
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год713118690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41461319
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4613440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41461319
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4613440
23404 Прочие доходы за предыдущий год600
23503 Прочие расходы за отчетный год36460
23504 Прочие расходы за предыдущий год4610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год561319
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год613430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год561319
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год613430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (1728) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4399+0+0) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (4440) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (4440) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.405

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.938

Индекс Альтмана Z = 7.872

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.37), коэффициент текущей ликвидности (2.94), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (0.92%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить