ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА "БЕЛАЯ" ИНН:1604999010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92267886 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1576
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7621
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10376
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7621
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10376
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7621
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10346
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4621
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10346
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4621
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10376
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7621
21103 Выручка за отчетный год28361288
21104 Выручка за предыдущий год12881384
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24851104
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1104193
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год351184
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1841191
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год351184
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1841191
23503 Прочие расходы за отчетный год176120
23504 Прочие расходы за предыдущий год1201087
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17564
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год64104
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11839
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3983
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5725
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2521
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5725
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2521
32007 Величина капитала на 314621
32008 Величина капитала на 314621
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5725
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5725
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5725
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5725
33007 Величина капитала на 3110346
33008 Величина капитала на 3110346
36003 Чистые активы на 3110346
36004 Чистые активы на 314621
41103 Поступления – всего за отчетный год28361288
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год28361288
41203 Платежи – всего за отчетный год27791263
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2211840
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год274264
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год11839
41293 Прочие платежи за отчетный год176120
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5725
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5725

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА БЕЛАЯ

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА БЕЛАЯ

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА БЕЛАЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (103) = 55.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА БЕЛАЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2485+0+0) = 14.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА БЕЛАЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (351)/Выручка (2836) = 12.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА БЕЛАЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (2836) = 2.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА БЕЛАЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА БЕЛАЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА БЕЛАЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА БЕЛАЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА БЕЛАЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.553

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.699

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 22.93

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА БЕЛАЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (12.38%), рентабельность компании (2.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА БЕЛАЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить