Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин" ИНН:1605005461 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98363881 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10726001200528
12104 Запасы на конец предыдущего года18121200528169
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года985000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года971000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года205960012000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года278612005280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2059220038503605
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2786385036051254
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года930000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1619000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года108560012001810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77812001810264
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года201560012000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2397120018100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2059220038503605
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2786385036051254
21103 Выручка за отчетный год44663950499012175
21104 Выручка за предыдущий год61544990121754008
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3763305042189136
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5371421891363012
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7039007720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год78377230390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7039007720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год78377230390
23503 Прочие расходы за отчетный год980000
23504 Прочие расходы за предыдущий год332000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2779007720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45177230390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год68000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год62000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3459007723039
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3897723039996

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Апельсин

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Апельсин

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Апельсин

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-345)/Стоимость активов (2059) = -16.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Апельсин

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (703)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3763+0+0) = 18.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Апельсин

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (703)/Выручка (4466) = 15.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Апельсин

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-345)/Выручка (4466) = -7.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Апельсин

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Апельсин

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Апельсин

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Апельсин

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Апельсин

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.473

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.168

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 1.648

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.648<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Апельсин

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (15.74%), рентабельность компании (-7.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Апельсин

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить