ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИППОКРАТ" ИНН:1606003837 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14901356 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1866238500
11504 Основные средства на конец предыдущего года2385000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1866238500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23850140
12103 Запасы на конец отчетного года1110467047176738
12104 Запасы на конец предыдущего года4670471767384242
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года123000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57231919921353
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31919921353687
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года23000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1727498967090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5135670980910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3593737467098105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7520670981054964
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15001500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1501501500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2568000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6534000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2718668465236403
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6684652364033853
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8756901861702
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83618617021111
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8756901860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83618617020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3593737467098105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7520670981054964
21103 Выручка за отчетный год30374342033566131557
21104 Выручка за предыдущий год34203356613155726054
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30209338082950828919
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29551295082407224751
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16539561530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4652615374850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3961059060
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4244590648470
22203 Управленческие расходы за отчетный год16000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-38123952470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39524726380
23403 Прочие доходы за отчетный год192800
23404 Прочие доходы за предыдущий год2800105
23503 Прочие расходы за отчетный год17626212787
23504 Прочие расходы за предыдущий год2621278775
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-39691611200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16112025510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-39691611202551
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16112025511333
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-39691611200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16112025510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГИППОКРАТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГИППОКРАТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГИППОКРАТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3969)/Стоимость активов (3593) = -110.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГИППОКРАТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3812)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30209+3961+16) = -11.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГИППОКРАТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3812)/Выручка (30374) = -12.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГИППОКРАТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3969)/Выручка (30374) = -13.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГИППОКРАТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГИППОКРАТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГИППОКРАТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГИППОКРАТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГИППОКРАТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.237

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.106

Индекс Альтмана Z = -6.212

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГИППОКРАТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.65), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (1.97), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-12.55%), рентабельность компании (-13.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГИППОКРАТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить