ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АИСТ" ИНН:1608007668 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:68711095 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года235318091350
12104 Запасы на конец предыдущего года180913500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года601
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года236218131351
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года181313510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года236218131351
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года181313510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года444300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года46170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года444346317
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3463170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года191814671034
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года146710340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года191814671034
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года146710340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года236218131351
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года181313510
21103 Выручка за отчетный год1445182477549
21104 Выручка за предыдущий год824775490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1425581637507
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год816375070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1968442
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год84420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1968442
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год84420
23503 Прочие расходы за отчетный год22105
23504 Прочие расходы за предыдущий год1050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1747437
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год292820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1454617
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1454617
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год46170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АИСТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АИСТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АИСТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (145)/Стоимость активов (2362) = 6.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АИСТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14255+0+0) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АИСТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (196)/Выручка (14451) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АИСТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (145)/Выручка (14451) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АИСТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АИСТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АИСТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АИСТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АИСТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.188

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.231

Индекс Альтмана Z = 2.172

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.172<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АИСТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (1.36%), рентабельность компании (1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АИСТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить