ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АРСКНЕФТЕПРОДУКТ" ИНН:1609001443 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03480242 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года92990997417767581219
11504 Основные средства на конец предыдущего года99741776758121985825
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года9084203425151475
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2034251514751475
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5664944990
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года49449900
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2094146112213207
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1461122132072228
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1047341037308191085901
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года103730819108590189528
12103 Запасы на конец отчетного года22482602393976511008
12104 Запасы на конец предыдущего года60239397652195540205
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года135800607
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33360339442182635170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33944218263517014482
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года740100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5200562941119225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5629411192254626
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1601179714281503
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года179714281503963
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года626431037076813056906
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103707681306785360883
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года167377207437150040142807
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года207437150040153754150411
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7219721972197219
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7219721972197219
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года12410385753857538479
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года12410385753857538479
13603 Резервный капитал на конец отчетного года722722722722
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года722722722722
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года79167464334335130492
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года72598433513049223980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года99518929498986777008
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года92949898677700870496
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3005324622131933
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3246221319331706
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3005324622131933
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3246221319331706
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23547214281636016098
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21428163602704539284
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39400879843920745904
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87984392074591238925
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2700
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года7000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1905182323931856
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1823239318560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года648541112425796063866
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111242579607481378209
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года167377207437150040142807
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года207437150040153754150411
21103 Выручка за отчетный год918959934490881180948686
21104 Выручка за предыдущий год934490881180948686813154
21203 Себестоимость продаж за отчетный год798527829184764343849041
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год829184764343849041733034
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12043210530611683799645
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1053061168379964580120
22103 Коммерческие расходы за отчетный год97783931178745485569
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год93117874548556975501
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22649121892938314076
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1218929383140764619
23203 Проценты к получению за отчетный год31919221114
23204 Проценты к получению за предыдущий год1922111422
23303 Проценты к уплате за отчетный год2682310422972907
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3104229729072780
23403 Прочие доходы за отчетный год65757772240377059
23404 Прочие доходы за предыдущий год777224037705937706
23503 Прочие расходы за отчетный год8538887258345107
23504 Прочие расходы за предыдущий год88725834510729368
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18323161622550013135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16162255001313510199
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год405320295475850
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год202954758500
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год77-8100
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-8115500
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-2401032280228
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1032280228704
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год72-55000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-550000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14582130962024512057
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1309620245120579495
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-4083-3942-3769-2650
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-3942-3769-2650-3700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год104999154164769407
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год91541647694075795
32003 Величина капитала на 317219721972197219
32005 Величина капитала на 3112410385753857538575
32006 Величина капитала на 31722722722722
32007 Величина капитала на 3172598433513049223980
32008 Величина капитала на 3192949898677700870496
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14582130962024512057
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14582130962024512057
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14582130962024512057
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14582130962024512057
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80131001473865545
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)80131001473865545
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4084394237692650
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)4084394237692650
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3929607236172895
33278 Дивиденды (ИТОГО)3929607236172895
33003 Величина капитала на 317219721972197219
33005 Величина капитала на 3112410385753857538575
33006 Величина капитала на 31722722722722
33007 Величина капитала на 3179167464334335130492
33008 Величина капитала на 3199518929498986777008
36003 Чистые активы на 3199518929568986777008
36004 Чистые активы на 3192956898677700870496
41103 Поступления – всего за отчетный год859782878463874295943361
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год859525878133873581936390
41193 Прочие поступления за отчетный год2573301415506
41203 Платежи – всего за отчетный год846367843515883013907878
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год778772785043820719849556
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год45445349193072926560
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2667283021282758
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3054228044111357
41293 Прочие платежи за отчетный год16429184432502627647
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1341534948-871835483
42103 Поступления – всего за отчетный год4042193517235216
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год4210761500089
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год40007372160113
42203 Платежи – всего за отчетный год1607934113104514885
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год47663411367514665
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год7613000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год370003700220
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-12037-321786784-4669
43103 Поступления – всего за отчетный год106415213338140810176840
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год106415213338140810176840
43203 Платежи – всего за отчетный год108222214590143990203055
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год3929607132902896
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год104293208519140700200159
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1807-1252-3180-26215
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4291518-51144599

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРСКНЕФТЕПРОДУКТ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРСКНЕФТЕПРОДУКТ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРСКНЕФТЕПРОДУКТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14582)/Стоимость активов (167377) = 8.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРСКНЕФТЕПРОДУКТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22649)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (798527+97783+0) = 2.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРСКНЕФТЕПРОДУКТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22649)/Выручка (918959) = 2.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРСКНЕФТЕПРОДУКТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14582)/Выручка (918959) = 1.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРСКНЕФТЕПРОДУКТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРСКНЕФТЕПРОДУКТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРСКНЕФТЕПРОДУКТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРСКНЕФТЕПРОДУКТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРСКНЕФТЕПРОДУКТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.139

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.467

Индекс Альтмана Z = 3.468

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРСКНЕФТЕПРОДУКТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (2.46%), рентабельность компании (1.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРСКНЕФТЕПРОДУКТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить