ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АРСКИЙ ЭЛЕВАТОР" ИНН:1609001933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00946214 ОКВЭД:63.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14201173492063322971
11504 Основные средства на конец предыдущего года17349206332297116633
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6136136132
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года61361322
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года687691703703
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года691703703707
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года424242649
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года42426490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15543186952199124325
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18695219912432517342
12103 Запасы на конец отчетного года31641312923966931417
12104 Запасы на конец предыдущего года31292396693141736959
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года37837800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года378000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3688134984262544486599
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3498426254448659954264
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года50001165819998405264
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года11658199984052640
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13011233680
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года53920000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12782078442322222923513
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7844232222292351391903
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14336397137344213947838
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97137344213947838109245
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года244244244244
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года244244244244
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5389538953935393
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5389539353935393
13603 Резервный капитал на конец отчетного года37373737
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года37373737
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года376430081355331
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3008515533182
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9434867864306005
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года86781023060055756
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года23000230004300043000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года23000430004300021583
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1953149830352227
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1498143522271624
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года249532449846035195227
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года244984443519522723207
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16541035223078430282
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10352230784302824443
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1059076171261043316324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года617126541431632475839
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1415121410560
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1214105600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10897663961291748746606
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6396128954874660680282
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14336397137344213947838
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97137344213947838109245
21103 Выручка за отчетный год8754879916285701105811
21104 Выручка за предыдущий год7991628570110581190195
21203 Себестоимость продаж за отчетный год520814008923490453487
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год400892349045348741061
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35467398275079752324
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39827507975232449134
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17448273313805740450
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год27331380574045037046
22203 Управленческие расходы за отчетный год1094996101007311140
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9610100731114010391
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год707028862667734
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год288626677341697
23203 Проценты к получению за отчетный год626161117373264
23204 Проценты к получению за предыдущий год1611173732640
23303 Проценты к уплате за отчетный год501319119313385267
23304 Проценты к уплате за предыдущий год191193133852672888
23403 Прочие доходы за отчетный год13101677645116912723
23404 Прочие доходы за предыдущий год6776457740127239788
23503 Прочие расходы за отчетный год1372950760374106706
23504 Прочие расходы за предыдущий год507604398167067875
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2055238224611748
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год238224611748722
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год817401381352
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год401381352166
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-7400-696-609
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год55163808603
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год63808603552
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год217-121-4
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-121-4130
24603 Прочее за отчетный год148124152458
24604 Прочее за предыдущий год12415245855
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год75617821121331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1782112133179
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год75617821121331
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1782112133179
32003 Величина капитала на 31244244244244
32005 Величина капитала на 315389539353935393
32006 Величина капитала на 3137373737
32007 Величина капитала на 313008515533182
32008 Величина капитала на 3186781023060055756
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))75675211123331
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)75681201123331
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))75617821121331
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)75617821121331
33003 Величина капитала на 31244244244244
33005 Величина капитала на 315389538953935393
33006 Величина капитала на 3137373737
33007 Величина капитала на 31376430081355331
33008 Величина капитала на 319434867864306005
36003 Чистые активы на 3194348678130016005
36004 Чистые активы на 318678863060055756
41103 Поступления – всего за отчетный год49390400725804694465622
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год48791251969203895434234
41193 Прочие поступления за отчетный год59914875660079931388
41203 Платежи – всего за отчетный год50520203871950789520633
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12999151660269366483646
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20553166921599415560
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год51541542550100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год70979212248
41293 Прочие платежи за отчетный год117441911566020721179
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1130196854-146095-55011
43103 Поступления – всего за отчетный год21000129926236538489173
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год21000129926236538487232
43203 Платежи – всего за отчетный год2000033000147545129609
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2000033000147485229609
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1000-200075-238913459564
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-130119-222-447

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (756)/Стоимость активов (143363) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7070)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52081+17448+10949) = 8.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7070)/Выручка (87548) = 8.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (756)/Выручка (87548) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.153

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.07

Индекс Альтмана Z = 1.188

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.188<2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (8.08%), рентабельность компании (0.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АРСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить