ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КРУГ" ИНН:1609003930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44934123 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23744241212515826551
11504 Основные средства на конец предыдущего года24121251582655123541
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23744241242515826551
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24121251582655123541
12103 Запасы на конец отчетного года18451148971530016721
12104 Запасы на конец предыдущего года18376153001672117124
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85751624793450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1276814151158410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8377936871384
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года79368713843116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27863319343013833946
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31937301383394637131
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51607560585529660497
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56058552966049760672
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3929753568585254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7535685852541179
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3268781854177119423
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2351980501942314977
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года140754033866675820
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2500440388582014516
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года916000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47678485234843825243
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48523484382524329493
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51607560585529660497
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56058552966049760672
21103 Выручка за отчетный год96723118998336044549879
21104 Выручка за предыдущий год118998336044549879595144
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89708111210300411496091
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111210300411496091541256
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год701577883563353788
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7788356335378853888
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год701577881596315185
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7788356331518510889
23303 Проценты к уплате за отчетный год66683148366131
23304 Проценты к уплате за предыдущий год831483661316528
23403 Прочие доходы за отчетный год64268513774
23404 Прочие доходы за предыдущий год268843774479
23503 Прочие расходы за отчетный год98614372682641
23504 Прочие расходы за предыдущий год134722352641874
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5427578892889861
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5878928898613966
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23922829131154
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2869131154769
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3035550683758707
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5592837587073197

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА КРУГ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА КРУГ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА КРУГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3035)/Стоимость активов (51607) = 5.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА КРУГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7015)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (89708+0+0) = 7.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА КРУГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7015)/Выручка (96723) = 7.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА КРУГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3035)/Выручка (96723) = 3.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА КРУГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА КРУГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА КРУГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА КРУГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА КРУГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.267

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.082

Индекс Альтмана Z = 2.736

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА КРУГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (7.25%), рентабельность компании (3.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА КРУГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить