ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЩЕСТВЕННОЕ ПИТАНИЕ" ИНН:1609011667 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89198395 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4312388333412933
12104 Запасы на конец предыдущего года3883334129333110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68217939274082
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2179392740824871
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года217517
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4597606772690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6067726970220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4597606772697022
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6067726970227991
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3388371343103343
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3713431033434898
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3971250216
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1209195728343679
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1957283436792877
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1209235429590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2354295936790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4597606772697022
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6067726970227991
21103 Выручка за отчетный год53273525465378650412
21104 Выручка за предыдущий год52546537865041250602
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50173485543568047078
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48554488623360346075
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31003992181060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39924924168090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3100399249240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3992492433340
23303 Проценты к уплате за отчетный год52000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20000
23403 Прочие доходы за отчетный год5322
23404 Прочие доходы за предыдущий год32214
23503 Прочие расходы за отчетный год2425397390234
23504 Прочие расходы за предыдущий год397390234383
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год675357845360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3578453631020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год397443445450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год443445450363
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год278313540912652
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3135409126523795
32003 Величина капитала на 3130030000
32007 Величина капитала на 313413401000
32008 Величина капитала на 313713431000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))278313500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)278313500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))278313500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)278313500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))603373200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)603373200
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))603373200
33278 Дивиденды (ИТОГО)603373200
33003 Величина капитала на 3130030000
33007 Величина капитала на 313088341300
33008 Величина капитала на 313388371300
36003 Чистые активы на 313388000
36004 Чистые активы на 313713000
41103 Поступления – всего за отчетный год520684994200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год517614963000
41193 Прочие поступления за отчетный год30731200
41203 Платежи – всего за отчетный год514535019000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год432123865900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4457746700
41293 Прочие платежи за отчетный год3784134000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год615-24800
43103 Поступления – всего за отчетный год27131072500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год27131072500
43203 Платежи – всего за отчетный год31161047300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2713000
43293 Прочие платежи за отчетный год4031047300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-40325200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период212400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕСТВЕННОЕ ПИТАНИЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕСТВЕННОЕ ПИТАНИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕСТВЕННОЕ ПИТАНИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (278)/Стоимость активов (4597) = 6.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕСТВЕННОЕ ПИТАНИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50173+0+0) = 6.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕСТВЕННОЕ ПИТАНИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3100)/Выручка (53273) = 5.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕСТВЕННОЕ ПИТАНИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (278)/Выручка (53273) = 0.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕСТВЕННОЕ ПИТАНИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕСТВЕННОЕ ПИТАНИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕСТВЕННОЕ ПИТАНИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕСТВЕННОЕ ПИТАНИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕСТВЕННОЕ ПИТАНИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.737

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.802

Индекс Альтмана Z = 8.96

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕСТВЕННОЕ ПИТАНИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (3.8), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (5.82%), рентабельность компании (0.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕСТВЕННОЕ ПИТАНИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить