Общество с ограниченной ответственностью "Спецодежда" ИНН:1609011850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61812309 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года129516902
11504 Основные средства на конец предыдущего года516902180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года129516902
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года516902180
12103 Запасы на конец отчетного года101714691626
12104 Запасы на конец предыдущего года146916261684
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года341232303335
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года323033355457
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года788848642
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года848642271
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года521755475603
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года554756037412
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года534660636505
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года606365057592
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года496154646327
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года546463277542
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38559911
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5991150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года385599178
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59917850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года534660636505
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года606365057592
21103 Выручка за отчетный год238313762698
21104 Выручка за предыдущий год137626987801
21203 Себестоимость продаж за отчетный год289021983669
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год219836697405
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-507-822-971
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-822-971396
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-507-822-971
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-822-971396
23403 Прочие доходы за отчетный год2518250
23404 Прочие доходы за предыдущий год182500
23504 Прочие расходы за предыдущий год10383220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-482-814-1104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-814-1104176
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год214656
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4656158
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-503-860-1160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-860-116018
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31545400
32008 Величина капитала на 31546400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)50300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50300
33218 Убыток (ИТОГО)50300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31495100
33008 Величина капитала на 31496100
36003 Чистые активы на 31496100
36004 Чистые активы на 31546400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Спецодежда

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Спецодежда

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Спецодежда

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-503)/Стоимость активов (5346) = -9.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Спецодежда

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-507)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2890+0+0) = -17.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Спецодежда

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-507)/Выручка (2383) = -21.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Спецодежда

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-503)/Выручка (2383) = -21.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Спецодежда

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спецодежда

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спецодежда

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спецодежда

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Спецодежда

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.904

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.886

Х5 = Выручка/Активы = 0.446

Индекс Альтмана Z = 6.146

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Спецодежда

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.05), коэффициент быстрой ликвидности (10.91), коэффициент текущей ликвидности (13.55), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-21.28%), рентабельность компании (-21.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Спецодежда

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить