ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ВЫШИВКИ И ДИЗАЙНА НАРОДОВ СОДРУЖЕСТВА "ИСФАНА" ИНН:1609012318 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91229843 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года142227
11504 Основные средства на конец предыдущего года227312
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года142227
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года227312
12103 Запасы на конец отчетного года86234
12104 Запасы на конец предыдущего года234125
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1132791
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года791580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года800104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10499
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20181129
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1129804
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21601356
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13561116
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года673577
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года577112
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года683587
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года587122
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года346320
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1131449
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года449236
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1477769
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года769236
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21601356
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13561116
21103 Выручка за отчетный год53772826
21104 Выручка за предыдущий год28262609
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35742294
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22941789
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1803532
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год532820
22203 Управленческие расходы за отчетный год907300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год300686
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год896232
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год232134
23404 Прочие доходы за предыдущий год4580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год896690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год690134
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год223113
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11322
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год673577
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год577112
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год673577
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год577112

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ВЫШИВКИ И ДИЗАЙНА НАРОДОВ СОДРУЖЕСТВА ИСФАНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ВЫШИВКИ И ДИЗАЙНА НАРОДОВ СОДРУЖЕСТВА ИСФАНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ВЫШИВКИ И ДИЗАЙНА НАРОДОВ СОДРУЖЕСТВА ИСФАНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (673)/Стоимость активов (2160) = 31.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ВЫШИВКИ И ДИЗАЙНА НАРОДОВ СОДРУЖЕСТВА ИСФАНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (896)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3574+0+907) = 20 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ВЫШИВКИ И ДИЗАЙНА НАРОДОВ СОДРУЖЕСТВА ИСФАНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (896)/Выручка (5377) = 16.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ВЫШИВКИ И ДИЗАЙНА НАРОДОВ СОДРУЖЕСТВА ИСФАНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (673)/Выручка (5377) = 12.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ВЫШИВКИ И ДИЗАЙНА НАРОДОВ СОДРУЖЕСТВА ИСФАНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ВЫШИВКИ И ДИЗАЙНА НАРОДОВ СОДРУЖЕСТВА ИСФАНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ВЫШИВКИ И ДИЗАЙНА НАРОДОВ СОДРУЖЕСТВА ИСФАНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ВЫШИВКИ И ДИЗАЙНА НАРОДОВ СОДРУЖЕСТВА ИСФАНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ВЫШИВКИ И ДИЗАЙНА НАРОДОВ СОДРУЖЕСТВА ИСФАНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.411

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.312

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.415

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.462

Х5 = Выручка/Активы = 2.489

Индекс Альтмана Z = 4.526

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ВЫШИВКИ И ДИЗАЙНА НАРОДОВ СОДРУЖЕСТВА ИСФАНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (16.66%), рентабельность компании (12.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ВЫШИВКИ И ДИЗАЙНА НАРОДОВ СОДРУЖЕСТВА ИСФАНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить