ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТАЛОН СТРОЙ" ИНН:1609013625 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46127415 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23851104
11504 Основные средства на конец предыдущего года11040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23851104
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11040
12103 Запасы на конец отчетного года21411623
12104 Запасы на конец предыдущего года16230
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2650956
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13053
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года530
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года125270
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50562902
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74414006
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1682-1515
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-15150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1692-1505
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15050
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года10810
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45685511
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46685511
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74414006
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40060
21103 Выручка за отчетный год250629038
21104 Выручка за предыдущий год90380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год190298932
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год89320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6033106
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1060
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год670
22203 Управленческие расходы за отчетный год2642979
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3391-940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9400
23403 Прочие доходы за отчетный год9780
23503 Прочие расходы за отчетный год814565
23504 Прочие расходы за предыдущий год5650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3555-1505
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24603 Прочее за отчетный год40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3197-1515
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3197-1515
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-15150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН СТРОЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН СТРОЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН СТРОЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3197)/Стоимость активов (7441) = 42.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН СТРОЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3391)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19029+0+2642) = 15.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН СТРОЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3391)/Выручка (25062) = 13.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН СТРОЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3197)/Выручка (25062) = 12.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН СТРОЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН СТРОЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН СТРОЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН СТРОЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН СТРОЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.43

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.478

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.294

Индекс Альтмана Z = 5.356

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН СТРОЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (13.53%), рентабельность компании (12.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН СТРОЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить