Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кушар" ИНН:1610002000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13975654 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года109937599055650246258
11504 Основные средства на конец предыдущего года59905564784625845914
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года493321750788608860
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года17507886088608860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года159269774126536255118
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года77412653385511854774
12103 Запасы на конец отчетного года136716643214667041841
12104 Запасы на конец предыдущего года64321465934184140239
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года116000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года274531186740623193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11867406231932473
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6582550401443
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года255040144354
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года164943787385113345477
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года78738510564547742766
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года324212156150116495100595
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15615011639410059597540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8555
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5555
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года37667209912099120991
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года20991209912099120991
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года220652972387139755904
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года97238713975590449124
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2583271182349239376900
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года118234923937690070120
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года277422030897302469
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20308973024693675
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2897552441962543
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5524419625433551
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3063925832139265012
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года258321392650127226
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2923775005417
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года37750054175710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19865421029416979
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42102941697910754
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года15089749767356287
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года7497663462873730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35246120841017618683
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12084100751868320194
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года324212156150116495100595
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15615011639410059597540
21103 Выручка за отчетный год190644852876299952321
21104 Выручка за предыдущий год85287629995232150037
21203 Себестоимость продаж за отчетный год153820594625095246752
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59462509524675245825
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3682425825120475569
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год258251204755694212
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3682425825120475569
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год258251204755694212
23303 Проценты к уплате за отчетный год4831176911641196
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1769116411961187
23403 Прочие доходы за отчетный год2849712193125458691
23404 Прочие доходы за предыдущий год121931254586918349
23503 Прочие расходы за отчетный год142311037678946274
23504 Прочие расходы за предыдущий год10376789462745704
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4625925873155346790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год258731553467905670
24603 Прочее за отчетный год90324110
24604 Прочее за предыдущий год324110261
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4616925841154936780
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год258411549367805369
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4616925841154936780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год258411549367805369
32003 Величина капитала на 315555
32005 Величина капитала на 3120991209912099120991
32007 Величина капитала на 3197238713975590449124
32008 Величина капитала на 31118234923937690070120
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)3000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)16676000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4616925841154936780
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6284825841154936780
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4616925841154936780
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4616925841154936780
33003 Величина капитала на 318555
33005 Величина капитала на 3137667209912099120991
33007 Величина капитала на 31220652972387139755904
33008 Величина капитала на 312583271182349239376900
36003 Чистые активы на 312734161257319912876900
36004 Чистые активы на 31125731990278318770120
41103 Поступления – всего за отчетный год207063982158275059562
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год182360852876183351537
41193 Прочие поступления за отчетный год2470312928209178025
41203 Платежи – всего за отчетный год194029921737115656107
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год114105588934539736060
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3650115812105708715
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4831176911641196
41293 Прочие платежи за отчетный год38592156991402510136
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год130346042115943455
42103 Поступления – всего за отчетный год866414016923130
42203 Платежи – всего за отчетный год1762815749146724697
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1762815749146724697
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-8964-14348-13980-1567
43103 Поступления – всего за отчетный год41171676891115911
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год41171676891115911
43203 Платежи – всего за отчетный год14682631367677410
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год14682631367677410
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-10565104552344-1499
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-64952149-42389

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Кушар

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Кушар

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Кушар

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46169)/Стоимость активов (324212) = 14.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Кушар

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36824)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (153820+0+0) = 23.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Кушар

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36824)/Выручка (190644) = 19.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Кушар

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46169)/Выручка (190644) = 24.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Кушар

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Кушар

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Кушар

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Кушар

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Кушар

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.447

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.142

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.921

Индекс Альтмана Z = 8.473

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Кушар

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (4.68), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (19.32%), рентабельность компании (24.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Кушар

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить