ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАВЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД" ИНН:1611009369 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:30374293 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года80281280212953
11504 Основные средства на конец предыдущего года1280212953300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года80281280212962
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1280212962300
12103 Запасы на конец отчетного года30971893695
12104 Запасы на конец предыдущего года18936952860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1479745776049
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года457732556553
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1062286740
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года867427370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года485344619
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года344619418
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6272830
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года283570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29628157717363
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1577173639831
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года376562857320325
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года285732032510131
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8616-21370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-213780530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8606-21278063
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-212780636008
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года39146273776056
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2737760560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года390625876206
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года258762064123
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года32107360
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года73600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года462623070012262
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30700122624123
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года376562857320325
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года285732032510131
21103 Выручка за отчетный год253881500827029
21104 Выручка за предыдущий год150082702927056
21203 Себестоимость продаж за отчетный год214741653223662
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год165321757620572
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3914-15243367
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-152494536484
22203 Управленческие расходы за отчетный год1074286410
22204 Управленческие расходы за предыдущий год864160860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6828-101653367
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1016533676484
23403 Прочие доходы за отчетный год345418622087
23404 Прочие доходы за предыдущий год186220871605
23503 Прочие расходы за отчетный год308619193100
23504 Прочие расходы за предыдущий год191931001851
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6460-102222354
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1022223546238
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6460-102222055
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1022220555998
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6460-102220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1022220550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАВЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАВЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАВЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6460)/Стоимость активов (37656) = -17.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАВЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6828)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21474+0+10742) = -21.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАВЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6828)/Выручка (25388) = -26.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАВЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6460)/Выручка (25388) = -25.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАВЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАВЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАВЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАВЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАВЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.683

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.186

Х5 = Выручка/Активы = 0.674

Индекс Альтмана Z = 0.404

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАВЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (-0.23), рентабельность продукции (-26.89%), рентабельность компании (-25.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАВЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить