ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКСАНДРОВСКОЕ КОММЕРЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ" ИНН:1611289927 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27920349 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3700
12103 Запасы на конец отчетного года12633130
12104 Запасы на конец предыдущего года31300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9637251113
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72511110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года225510381113
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103811130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года225510741113
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107411130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-60-80-87
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-80-870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-50-70-77
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-70-770
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1868596185
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5961850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43754810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года548100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года230511441190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года114411900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года225510741113
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107411130
21103 Выручка за отчетный год5077311623
21104 Выручка за предыдущий год3116230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4571323880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3238800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год506-122-57
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-122-570
22203 Управленческие расходы за отчетный год4588400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год840320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48-962-57
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-962-890
23404 Прочие доходы за предыдущий год99550
23503 Прочие расходы за отчетный год15836
23504 Прочие расходы за предыдущий год840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3325-88
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25-880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год750
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2620-88
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20-880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2620-88
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20-880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЕКСАНДРОВСКОЕ КОММЕРЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЕКСАНДРОВСКОЕ КОММЕРЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЕКСАНДРОВСКОЕ КОММЕРЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (2255) = 1.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЕКСАНДРОВСКОЕ КОММЕРЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4571+0+458) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЕКСАНДРОВСКОЕ КОММЕРЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48)/Выручка (5077) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЕКСАНДРОВСКОЕ КОММЕРЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (5077) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЕКСАНДРОВСКОЕ КОММЕРЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЕКСАНДРОВСКОЕ КОММЕРЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЕКСАНДРОВСКОЕ КОММЕРЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЕКСАНДРОВСКОЕ КОММЕРЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЕКСАНДРОВСКОЕ КОММЕРЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.806

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.022

Х5 = Выручка/Активы = 2.251

Индекс Альтмана Z = 2.872

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.872<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЕКСАНДРОВСКОЕ КОММЕРЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (0.95%), рентабельность компании (0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЕКСАНДРОВСКОЕ КОММЕРЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить