ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА-ФАРМ" ИНН:1612004589 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:54434321 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года164118182004
11504 Основные средства на конец предыдущего года181820042191
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года164118182004
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года181820042191
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1004713131482
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13131482407
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1013386
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13386189
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1005713261868
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13261868596
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1169831453873
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года314538732787
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года323126273492
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года262734922634
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8468518225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года518225153
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8468518381
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года518381153
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1169831453873
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года314538732787
21103 Выручка за отчетный год240024001892
21104 Выручка за предыдущий год24001892885
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1304711920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год711920979
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10961689972
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1689972-94
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10961689972
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1689972-94
23403 Прочие доходы за отчетный год1312894
23404 Прочие доходы за предыдущий год128940
23503 Прочие расходы за отчетный год123117914
23504 Прочие расходы за предыдущий год1179144
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9861799962
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1799962-98
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год82128105
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12810569
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9041671857
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1671857-167

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА-ФАРМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА-ФАРМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА-ФАРМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (904)/Стоимость активов (11698) = 7.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА-ФАРМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1096)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1304+0+0) = 84.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА-ФАРМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1096)/Выручка (2400) = 45.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА-ФАРМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (904)/Выручка (2400) = 37.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА-ФАРМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА-ФАРМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА-ФАРМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА-ФАРМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА-ФАРМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.136

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.382

Индекс Альтмана Z = 2.109

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.109<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА-ФАРМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (45.67%), рентабельность компании (37.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА-ФАРМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить