Общество с ограниченной ответственностью "Аудит-Бухгалтер" ИНН:1612006593 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:98359939 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59243269
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2432690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71258274
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2582740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71258274
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2582740
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-53-17312
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-173120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3-12362
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-123620
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3772090
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3772090
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года243
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7443
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71258274
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2582740
21103 Выручка за отчетный год10401007805
21104 Выручка за предыдущий год10078050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10401007805
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10078050
22203 Управленческие расходы за отчетный год892935737
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9357370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1487268
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год72680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1487262
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год72620
24603 Прочее за отчетный год-2825750
24604 Прочее за предыдущий год-257500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120-18512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-185120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год120-18512
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-185120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Бухгалтер

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Бухгалтер

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Бухгалтер

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (120)/Стоимость активов (71) = 169.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Бухгалтер

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (148)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+892) = 16.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Бухгалтер

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (148)/Выручка (1040) = 14.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Бухгалтер

Рентабельность компании

Чистая прибыль (120)/Выручка (1040) = 11.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Бухгалтер

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Бухгалтер

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Бухгалтер

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Бухгалтер

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Бухгалтер

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.972

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.69

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.041

Индекс Альтмана Z = 25.854

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Бухгалтер

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (14.23%), рентабельность компании (11.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Бухгалтер

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить