ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СМАИЛЬ" ИНН:1612007075 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85134512 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года57942559134977850576
11504 Основные средства на конец предыдущего года55913497785057638819
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года164526318719310
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3187193100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года222468877845070950576
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года87784507095057638819
12103 Запасы на конец отчетного года61428557975136540507
12104 Запасы на конец предыдущего года55797513654050743048
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года977000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года141113084710911585
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30847109115851281
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года526168170160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года168170160315
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77042868125262642252
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года86812526264225244644
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29951017459610333592828
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1745961033359282883463
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года107741992467864354951
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года99246786435495146614
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года107761992667866354971
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года99266786635497146634
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1427032052412102994
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20524121029945907
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года5447677180379474
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года6771803794740
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14815027295924712468
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года272959247124685907
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3806158232505220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201033683685558482
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года368368555848212045
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года234967393528813657
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года739352881365713657
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43599480351542525389
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48035154252538930922
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29951017459610333592828
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1745961033359282883463
21103 Выручка за отчетный год99664799516273362230
21104 Выручка за предыдущий год79951627336223064461
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78318592885151355068
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59288515135506846939
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2134620663112207162
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2066311220716217522
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2134620663112207162
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2066311220716217522
23203 Проценты к получению за отчетный год9303114236531
23204 Проценты к получению за предыдущий год114236531412
23303 Проценты к уплате за отчетный год231519405311168
23304 Проценты к уплате за предыдущий год94053111681443
23403 Прочие доходы за отчетный год28045184392170716344
23404 Прочие доходы за предыдущий год18439217071634415203
23503 Прочие расходы за отчетный год1940316474166689971
23504 Прочие расходы за предыдущий год164741666899718156
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16140218021596412898
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21802159641289823538
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16140218021589312868
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21802158931286822982
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16140218021589312868
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21802158931286822982
32003 Величина капитала на 3120202020
32007 Величина капитала на 3199246786435495146614
32008 Величина капитала на 3199266786635497146634
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16140218021286812868
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16140218021286812868
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16140218021286812868
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16140218021286812868
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7645119904531
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7645119904531
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7645119904531
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)7645119904531
33003 Величина капитала на 3120202020
33007 Величина капитала на 31107741992467864354951
33008 Величина капитала на 31107761992667866354971
36003 Чистые активы на 311312571066597866368628
36004 Чистые активы на 31106659839515497160291
41103 Поступления – всего за отчетный год1641071163347366962542
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1187701061496135655325
41193 Прочие поступления за отчетный год4533710185123137217
41203 Платежи – всего за отчетный год2821221378747020757814
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2264181110394882238436
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19245172551303011797
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год231519405311168
41293 Прочие платежи за отчетный год13308864078246413
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-118015-2154034624728
43103 Поступления – всего за отчетный год1300002700030003500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1300002700030003500
43203 Платежи – всего за отчетный год11627546264528383
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год11627546264528383
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год11837321538-3452-4883
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период358-210-155

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СМАИЛЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СМАИЛЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СМАИЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16140)/Стоимость активов (299510) = 5.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СМАИЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21346)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (78318+0+0) = 27.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СМАИЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21346)/Выручка (99664) = 21.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СМАИЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16140)/Выручка (99664) = 16.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СМАИЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СМАИЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СМАИЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СМАИЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СМАИЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.562

Индекс Альтмана Z = 2.375

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.375<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СМАИЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (21.42%), рентабельность компании (16.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СМАИЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить