ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " АХМАМЕТЬЕВСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД" ИНН:1614001791 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00109659 ОКВЭД:28.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22314185991705117367
11504 Основные средства на конец предыдущего года18599170511736713797
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101010
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1447145314611470
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1453146114701500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23771200621852218847
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20062185221884715307
12103 Запасы на конец отчетного года18028193981655917291
12104 Запасы на конец предыдущего года19398165591729114409
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года808780871211811093
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8087121181090214674
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30215823932142
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года158239321422862
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года815560303398
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года560303398444
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27232296273291428940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29627329142874932759
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51003496895143647787
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49689514364759648066
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года525525525525
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года525525525225
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2138213821382138
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2138213821382138
13603 Резервный капитал на конец отчетного года259259259259
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года259259259259
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30067329763665732863
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года32976366573286328573
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32989358983957935785
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35898395793578531195
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1197020960
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года777797637845
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года797637654698
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19747972733845
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7972733654698
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1604012994912411157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1299491241115712448
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1604012994912411157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1299491241115716173
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51003496895143647787
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49689514364759648066
21103 Выручка за отчетный год867329824011395899969
21104 Выручка за предыдущий год9824011395899969112281
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76274888059509185545
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год88805950918554593662
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1045894351886714424
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9435188671442418619
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3323361233163237
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3612331632373403
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год713558231555111187
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5823155511118715216
23303 Проценты к уплате за отчетный год113117446187
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1174461870
23403 Прочие доходы за отчетный год1732180413512379
23404 Прочие доходы за предыдущий год1804135123793498
23503 Прочие расходы за отчетный год5026473359774810
23504 Прочие расходы за предыдущий год4733597748108607
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37282777105268743
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год277710526874310107
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1427108329992069
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1083299920693038
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год668691-920-498
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год691920-4981004
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-2016017147
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год16017147-23
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-6-8-9-31
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-8-9-31-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2315152675016496
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1526750164967082
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2315152675016496
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1526750164967082
32003 Величина капитала на 31525525525225
32005 Величина капитала на 312138213821382138
32006 Величина капитала на 31259259259259
32007 Величина капитала на 3132976366573286328573
32008 Величина капитала на 3135898395793578531195
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2315152675015414
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2315152675015714
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2315152675015414
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2315152675015414
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5224520737071124
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5224520737071124
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5224520737071124
33278 Дивиденды (ИТОГО)5224520737071124
33003 Величина капитала на 31525525525525
33005 Величина капитала на 312138213821382138
33006 Величина капитала на 31259259259259
33007 Величина капитала на 3130067329763665732863
33008 Величина капитала на 3132989358983957935785
36003 Чистые активы на 3132989358983957935785
36004 Чистые активы на 3135898395793578531195
41103 Поступления – всего за отчетный год101769122391141130124044
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год101037121973128495123687
41193 Прочие поступления за отчетный год73241812635357
41203 Платежи – всего за отчетный год97925117907134674121505
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год46534597347163767862
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21833244942431422573
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год113117446186
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год913249930332069
41293 Прочие платежи за отчетный год28532310633524428815
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3844448464562539
43103 Поступления – всего за отчетный год159505000300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1595050000
43203 Платежи – всего за отчетный год6719683462775733
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год4545473833732008
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год399209629043725
43293 Прочие платежи за отчетный год1775000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5124-6834-1277-5433
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1280-23505227-2720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  АХМАМЕТЬЕВСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  АХМАМЕТЬЕВСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  АХМАМЕТЬЕВСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2315)/Стоимость активов (51003) = 4.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  АХМАМЕТЬЕВСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (76274+3323+0) = 8.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  АХМАМЕТЬЕВСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7135)/Выручка (86732) = 8.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  АХМАМЕТЬЕВСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2315)/Выручка (86732) = 2.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  АХМАМЕТЬЕВСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  АХМАМЕТЬЕВСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  АХМАМЕТЬЕВСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  АХМАМЕТЬЕВСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  АХМАМЕТЬЕВСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.219

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.831

Х5 = Выручка/Активы = 1.701

Индекс Альтмана Z = 2.889

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.889<2.9)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  АХМАМЕТЬЕВСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (8.23%), рентабельность компании (2.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  АХМАМЕТЬЕВСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить