Открытое акционерное общество " Буинский элеватор" ИНН:1614003020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00946059 ОКВЭД:51.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года236446258193277746296772
11504 Основные средства на конец предыдущего года258193277746296772308598
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года24943249432494316847
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года24943249431684716847
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года16436157731551917156
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года15773155191715615311
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1087108710121012
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1087101210121012
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года278912299996319220331787
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года299996319220331787341768
12103 Запасы на конец отчетного года422085366643328575224988
12104 Запасы на конец предыдущего года366643328575224988155167
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10694454991815760631054303
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4991815760631043769903793
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года57370153118148118161502
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года153118148118161502161577
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41723019221669
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2301922166913
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1549317101917210529481462462
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1019172105294814519281228308
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1828229131916813721681794249
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1319168137216817837151570076
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года318318318318
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года318318318318
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года40562405624056240562
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года40562405624056240562
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4506450645064506
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4506450645064506
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года51730466683747637777
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года466683747627232-5565
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года97116920548286283163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года92054828627261839821
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года244085308085372085519849
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года308085372085519849530515
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года11617116171161711617
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года11617116171161711583
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года255702319702383702531466
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года319702383702531466542098
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года414100421728470583364608
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года421728470583364608370028
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1054620478351425698807024
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года478351425698807035617749
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5861651971787836
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года6519717878360
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года8308142145152
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8142145152380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14754119074129056041179620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9074129056041179631988157
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1828229131916813721681794249
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1319168137216817837151570076
21103 Выручка за отчетный год439526467884421127298945
21104 Выручка за предыдущий год467884421127298945191205
21203 Себестоимость продаж за отчетный год397123359190321442226844
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год359190321442226844140640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год424031086949968572101
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год108694996857210150565
22103 Коммерческие расходы за отчетный год487665947117
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год665947117725
22203 Управленческие расходы за отчетный год24678298212826521495
22204 Управленческие расходы за предыдущий год29821282652149521726
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17238782087047350489
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год78208704735048928114
23203 Проценты к получению за отчетный год77998400
23204 Проценты к получению за предыдущий год9840017803
23303 Проценты к уплате за отчетный год11678911094610300213558
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1109461030021355810492
23403 Прочие доходы за отчетный год165712555338614045447422
23404 Прочие доходы за предыдущий год53386140454474223900
23503 Прочие расходы за отчетный год1646412090039361438000
23504 Прочие расходы за предыдущий год900393614380008472
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8363126291431146353
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12629143114635330853
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2850306615333892
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год306615333892781
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год663254-16361845
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год254-163618450
24603 Прочее за отчетный год1114625938964
24604 Прочее за предыдущий год625938964391
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год506291921020443342
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9192102044334229915
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год506291921020443342
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9192102044334229915
32003 Величина капитала на 31318318318318
32005 Величина капитала на 3140562405624056240562
32006 Величина капитала на 314506450645064506
32007 Величина капитала на 31466683747627232-5565
32008 Величина капитала на 3192054828627261839821
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))506291921024443342
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)506291921024443342
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))506291921020443342
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)506291921020443342
33003 Величина капитала на 31318318318318
33005 Величина капитала на 3140562405624056240562
33006 Величина капитала на 314506450645064506
33007 Величина капитала на 3151730466683747637777
33008 Величина капитала на 3197116920548286283163
36003 Чистые активы на 31102977985739004090999
36004 Чистые активы на 3198573900408045439821
41103 Поступления – всего за отчетный год424160399880475998124508
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год36463634901239585456348
41193 Прочие поступления за отчетный год59524508688014468160
41203 Платежи – всего за отчетный год414436350845457950102852
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год27722013599134913316264
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17131246962652127938
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год8920498059786665868
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2940300254076
41293 Прочие платежи за отчетный год2794191799360548706
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9724490351804821656
42203 Платежи – всего за отчетный год980400576260
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год980400576260
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-980-4005-76260
43103 Поступления – всего за отчетный год180421631509728088270
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год180271631481726908380
43193 Прочие поступления за отчетный год1500028001179890
43203 Платежи – всего за отчетный год180507201959648407260
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год180498201881648326300
43293 Прочие платежи за отчетный год900780000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-8557-44992-318990
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период18738-2147721656

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество  Буинский элеватор

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество  Буинский элеватор

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество  Буинский элеватор

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5062)/Стоимость активов (1828229) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество  Буинский элеватор

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17238)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (397123+487+24678) = 4.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество  Буинский элеватор

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17238)/Выручка (439526) = 3.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество  Буинский элеватор

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5062)/Выручка (439526) = 1.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество  Буинский элеватор

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество  Буинский элеватор

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество  Буинский элеватор

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество  Буинский элеватор

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество  Буинский элеватор

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.056

Индекс Альтмана Z = 1.88

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.88<2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество  Буинский элеватор

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (3.92%), рентабельность компании (1.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество  Буинский элеватор

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить