снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив "Родничок" ИНН:1614004087 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14896388 ОКВЭД:74.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1046083875939
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года831459286
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года777
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1046783946576
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года832165656
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1046783946576
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года832165656
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года183627241471
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года169514366
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года863156705105
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года662651290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года863156705105
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года662651290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1046783946576
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года832165656
21103 Выручка за отчетный год11328112889446335
21104 Выручка за предыдущий год128894463350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11287112716645898
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128197458980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4101728437
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6974370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4101728437
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6974370
23503 Прочие расходы за отчетный год979229
23504 Прочие расходы за предыдущий год92290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3131636412
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6054120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2703500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год350350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год431286412
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2553770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Родничок

Прибыль

Прибыль снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Родничок

Чистые активы

Чистые активы снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Родничок

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (10467) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Родничок

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (410)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (112871+0+0) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Родничок

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (410)/Выручка (113281) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Родничок

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (113281) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Родничок

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Родничок

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Родничок

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Родничок

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Родничок

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.175

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.213

Индекс Альтмана Z = 1.586

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.586<2.6)

Оценка риска банкротства снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Родничок

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (0.36%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Родничок

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить