ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВЕНЕЦ" ИНН:1614006729 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72645731 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года119119119
12104 Запасы на конец предыдущего года11900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года505050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года170170170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года170170170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года888
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года181818
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года152152152
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года152152152
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года170170170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17000
21103 Выручка за отчетный год448652652
21104 Выручка за предыдущий год65200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год398412412
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50240240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50116116
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11600
23503 Прочие расходы за отчетный год386868
23504 Прочие расходы за предыдущий год6800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год124848
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44040
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год888
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год888
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ВЕНЕЦ

Прибыль

Прибыль ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ВЕНЕЦ

Чистые активы

Чистые активы ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ВЕНЕЦ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (170) = 4.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ВЕНЕЦ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (398+0+0) = 12.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ВЕНЕЦ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (448) = 11.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ВЕНЕЦ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (448) = 1.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ВЕНЕЦ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ВЕНЕЦ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ВЕНЕЦ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ВЕНЕЦ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ВЕНЕЦ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.118

Индекс Альтмана Z = 1.45

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.45<2.6)

Оценка риска банкротства ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ВЕНЕЦ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (11.16%), рентабельность компании (1.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ВЕНЕЦ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить