Смешанный (комплексный) сельскохозяйственный потребительский кооператив "Заготовитель" ИНН:1614008571 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96873721 ОКВЭД:15.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года425272
11504 Основные средства на конец предыдущего года52720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года425272
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52720
12103 Запасы на конец отчетного года1204461140
12104 Запасы на конец предыдущего года44611400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года375070290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12041968169
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года419681690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16242488241
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года424882410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года212121
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года21210
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года358038690
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-459-1867-683
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1867-6830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-43817343207
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года173432070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60025145034
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года251450340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60025145034
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года251450340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16242488241
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года424882410
21103 Выручка за отчетный год375029502967
21104 Выручка за предыдущий год295029670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год398536503599
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год365035990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-235-700-632
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-700-6320
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год45000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-235-1150-632
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1150-6320
23503 Прочие расходы за отчетный год186032
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-421-1150-664
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1150-6640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год383419
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-459-1184-683
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1184-6830
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-459-1184-683
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1184-6830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Смешанный комплексный сельскохозяйственный потребительский кооператив Заготовитель

Прибыль

Прибыль Смешанный комплексный сельскохозяйственный потребительский кооператив Заготовитель

Чистые активы

Чистые активы Смешанный комплексный сельскохозяйственный потребительский кооператив Заготовитель

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-459)/Стоимость активов (162) = -283.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Смешанный комплексный сельскохозяйственный потребительский кооператив Заготовитель

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-235)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3985+0+0) = -5.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Смешанный комплексный сельскохозяйственный потребительский кооператив Заготовитель

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-235)/Выручка (3750) = -6.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Смешанный комплексный сельскохозяйственный потребительский кооператив Заготовитель

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-459)/Выручка (3750) = -12.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Смешанный комплексный сельскохозяйственный потребительский кооператив Заготовитель

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Смешанный комплексный сельскохозяйственный потребительский кооператив Заготовитель

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Смешанный комплексный сельскохозяйственный потребительский кооператив Заготовитель

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Смешанный комплексный сельскохозяйственный потребительский кооператив Заготовитель

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.7

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Смешанный комплексный сельскохозяйственный потребительский кооператив Заготовитель

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.963

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.833

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.599

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.73

Х5 = Выручка/Активы = 23.148

Индекс Альтмана Z = 10.196

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Смешанный комплексный сельскохозяйственный потребительский кооператив Заготовитель

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (-2.7), рентабельность продукции (-6.27%), рентабельность компании (-12.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Смешанный комплексный сельскохозяйственный потребительский кооператив Заготовитель

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить