ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК" ИНН:1614009575 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83456988 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года126273049
12104 Запасы на конец предыдущего года27304941
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25664119
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6641193
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года160175720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17572680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1601757268
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года175726847
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3131310
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3131310
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6790-210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года90-21-120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года981211019
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121101942
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62546249
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5462495
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6254620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5462490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1601757268
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года175726847
21103 Выручка за отчетный год12251042862967
21104 Выручка за предыдущий год10428629671485
21203 Себестоимость продаж за отчетный год931804686753
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8046867531474
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2942381760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2381762140
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3451482040
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14820400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5190-280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год90-282140
23403 Прочие доходы за отчетный год290723
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2290-210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год90-21-120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2290-21-12
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год90-21-1211
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2290-210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год90-21-120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОДНИК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОДНИК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОДНИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22)/Стоимость активов (160) = -13.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОДНИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (931+345+0) = -4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОДНИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-51)/Выручка (1225) = -4.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОДНИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22)/Выручка (1225) = -1.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОДНИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОДНИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОДНИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОДНИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОДНИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.613

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.581

Индекс Альтмана Z = 4.304

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОДНИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (2.58), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (-4.16%), рентабельность компании (-1.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОДНИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить