Главная > Как обманывают, жульничают, мошенничают, воруют, грабят

Кражи работников магазина при расчетах с банком

1. Общие сведения

Объектом для махинаций работников магазина могут стать деньги, сдаваемые в банк, особенно если администрация не контролирует движение денежных средств. Воруют и кассовые остатки, и отправляемые в банк деньги. Первое происходит в случаях, когда контроля нет вообще, второе — когда контроль ослаблен. Мошенник, похитив подлежащие отправке в банк деньги один раз, попытается скрыть недостачу, используя для этого последующие отправления и подделывая документацию. Это будет продолжаться до тех пор, пока вся изначально украденная сумма не будет полностью возвращена (что вряд ли когда-нибудь случится) либо пока в расчетах магазина с банком не будет сделана соответствующая корректировочная запись о признании недостачи и начале новых расчетов с суммы, фактически имеющейся на счете в банке.

2. Меры предосторожности

а)  Ведите журнал всех отправок денег в банк. В журнале должна указываться фамилия банковского служащего, забирающего деньги (см. форму № 7).

б)  Если инкассация денег происходит по вечерам, требуйте от банковских работников уведомления о том, что предыдущая сумма была доставлена правильно.

в)  Сравнивайте эти уведомления с записями в своем журнале. Расследуйте все разночтения. Эту процедуру следует выполнять ежедневно, а не только при проведении банковских проверок.

Сценарий пятый: Воровство при расчете с банком

Человек, осуществляющий вечернюю инкассацию, просто крадет остающиеся в кассе деньги. Он кладет их в банковскую сумку, но по назначению они не доставляются. Убыток магазина в этом случае превысил 30 000 долларов.

Контролируйте слабые стороны

В магазине не ведется журнал отправки денег в банк и не проводятся проверки на основе документов, получаемых из банка на следующий день.

Сценарий шестой: Воровство с помощью банковских счетов

Работник крадет часть денег, предназначенных к отправке в банк. В следующую отправку он снова «занимает» некоторую сумму, чтобы покрыть первую недостачу, а также оставляет немного денег себе. Недостающая сумма продолжает расти. Работник использует номер и наименование счета последующей отправки денег, чтобы покрыть недостачу по предыдущей. Поэтому если кто-нибудь сравнит счета, то обнаружит всего лишь, что банк несколько запаздывает с их обработкой и подтверждением получения.

Магазин понес убытки в размере 25 000 долларов.

Контролируйте слабые стороны

• Неправильно распределены обязанности и ответственность работников.

<<< Хищение товаров в магазине
Мелкое воровство продавцов наличных денег >>>

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 3.40/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
3.4/5 (5 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить