Главная > Рекламная деятельность, маркетинг, продвижение товаров

Финансовые условия в международных контрактах

Условия расчетов, устанавливаемые в контрактах, определяют, в какой стадии движения товара производится его оплата и будет ли она совершаться единовременно или путем нескольких взносов. Различают расчеты наличными и в кредит. Под наличным расчетом понимают расчеты в любой форме, когда товар оплачивается полностью в период от его готовности для экспорта до или в момент перехода товара или товарных документов в распоряжение покупателя. Расчеты до готовности товара для экспорта представляют собой кредит импортера и форме покупательских авансов. Расчеты после перехода товара или товарных документов и распоряжение покупателя называют кредитом поставщика (продавца) или рассрочкой платежа.

 

Поскольку от условии расчетов зависит быстрота оборачиваемости средств в каждой внешнеторговой операции, постольку естественно стремление экспортера продавать товары за наличные, чтобы быстрее включить в экономический оборот полученную выручку, повысить эффективность экспортной сделки. Импортеру, наоборот, наличная форма расчета менее выгодна, так как ведет к замедлению оборачиваемости средств предприятия.

Существуют сложившиеся нормы и обычаи реализации отдельных видов товаров на внешних рынках. Машины и оборудование продаются, как правило, на условиях рассрочки платежа. В соответствии с мировой практикой, а в ряде случаев и с долгосрочными  соглашениями экспорт машин и оборудования в развивающиеся страны осуществляется на условиях многолетнего кредита (иногда и до 10 лет). Поскольку зачисление средств за отгруженную продукцию на счет экспортера производится только после поступления валютной выручки , то предприятие попадает в новую для него сферу финансовой деятельности, какой является коммерческое кредитование. А оно сопряжено не только с длительной иммобилизацией средств из хозяйственного оборота и риском курсовых потерь к моменту получения выручки, но также с риском возникновения просроченной задолженности, с риском блокирования платежей по политическим мотивам и, наконец, с риском неплатежа.

При предоставлении коммерческого кредита фирмам развитых  стран все условия платежа определяются в контракте по договоренности сторон и в соответствии с требованиями валютного законодательства стран-партнеров, а также с учетом уровня процентных ставок и других условий, сложившихся на мировых-валютных и ссудных рынках.

По срокам коммерческие кредиты делятся на краткосрочные (в основном до одного года, хотя в эту Категорию все чаще включают кредиты до 3 лет), среднесрочные (до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет). Долгосрочные кредиты (до 8—10 лет) предоставляются при поставках комплектных предприятий, сложного и дорогостоящего оборудования (суда, авиатехника). В соответствии со сложившейся мировой практикой разрозненное оборудование поставляется обычно с рассрочкой платежа до пяти лет, на срок от одного года до 3 лет предоставляется кредит при экспорте приборов, бытовой техники и др. Кредиты предоставляются не на всю стоимость контракта, а на 80—85%, оставшаяся часть выплачивается импортером в авансово-наличной форме в предусмотренные контрактом сроки.

Авансы, получаемые при поставках машин и оборудования, не являются средством финансирования инопокупателем экспортера. Эти авансы-задатки служат способом обеспечения выполнения контрактных обязательств импортером. Если покупатель не выкупит товарные документы или не откроет аккредитив, предприятие-экспортер возместит свои убытки из суммы аванса, возвратив оставшуюся часть импортеру. Авансы служат определенной защитой интересов организаций, гарантируя выполнение покупателем своих обязательств по контракту.

При определении размера процентной ставки по предоставляемому кредиту предприятия должны ориентироваться на уровни ставок на мировых рынках капиталов, различающихся в зависимости от вида валюты. Они, как правило, ниже по относительно более устойчивым валютам и, наоборот, выше по валютам, менее устойчивым, чтобы компенсировать потери на валютном курсе. Нормальными ставками за кредит в современных условиях с учетом его срока и вида валюты следует считать ставки от 5 до 8% годовых.

В практике кредитования экспорта основной формой предоставления коммерческого кредита является вексельная. Она отличается простотой оформления и достаточно надежно защищает интересы кредитора. Средством обеспечения возврата платежа является переводной вексель (срочная тратта), который выписывается предприятием-экспортером на импортера . Покупатель получает документы в своем банке только против акцепта тратты, т. е. письменного подтверждения своего согласия на оплату векселя в указанный срок и в полной сумме.

По договоренности между покупателем и предприятием-экспортером обязательство по погашению кредита может быть оформлено не траттами, а простыми векселями, выставляемыми импортером в пользу экспортера с четко сформулированным обязательством покупателя заплатить обозначенную сумму в указанный срок.

Очень часто продавец предоставляет покупателю льготный период — отсрочку начала погашения кредита после полного его использования. В коммерческом кредите льготный период составляет обычно от 1/2 до 1 года со дня поставки последней (или очередной) партии товара.

Тратты и простые векселя оформляются, как правило, на общую сумму долга и процентов, а их количество и сроки погашения определяются условиями погашения кредита. Проценты за пользование кредитом (рассчитанные на базе 30 дней в месяце и 360 дней в году или по фактическому количеству дней, на которые предоставляется кредит) оплачиваются последовательными взносами одновременно с оплатой каждого взноса в погашение основного долга. Проценты за кредит, используемый до начала его погашения, начисляются на сумму основного долга по каждой партии товара до момента погашения кредита. Сумма таких процентов оплачивается одновременно с оплатой первого взноса в погашение основного долга.

Порядок начисления процентов

По условиям контракта предприятие-экспортер предоставило иностранному покупателю рассрочку платежа на 80% стоимости контракта на два года из расчета 6% годовых. Сумма контракта — 100 000 ф. ст., сумма кредита — 80 000 ф. ст. Погашение его происходит равными полугодовыми взносами спустя полгода после поставки товара, отгруженного разовой партией. Внешнеторговая фирма предприятия выписывает комплект тратт на сумму долга (20 000 ф. ст. каждая) и процентов, которые могут начисляться либо с суммы задолженности до даты следующего платежа, либо от даты выдачи до даты оплаты очередной тратты, либо подсчитывается общая сумма процентов и делится на равные части по числу тратт. Если импортер пользовался кредитом в размере 80 000 ф. ст. в течение полугода, то по первому варианту с этой суммы взимается 3% (2-100 ф. ст.) и добавляется к основной сумме долга; за пользование кредитом в размере 60 000 ф. ст. в следующие шесть месяцев взимается 1800 ф. ст. и т. п. При расчете процентов по второму варианту к сумме основного долга первой тратты добавляется 600 ф. ст., так как покупатель оплачивает ее через полгода, вторую тратту импортер оплачивает через год и к ее сумме добавляется 1200 ф. ст. и т. д. По третьему варианту общая сумма процентов — 6000 ф. ст. — делится на число тратт, в нашем примере их четыре, и полученные 1500 ф. ст. добавляются к каждой тратте.

Расчет основного долга и суммы процентов

 

Срок оплаты

Сумма

основного

долга

Сумма процентов

Общая сумма

I -й вариант

2-й вариант

3-й вариант

1-й вариант

2 -й вариант

3-й вариант

001

4 .1.2010

20 000

2 400

600

1 500

22 400

20 600

21 500

002

4.7.2010

20 000

1 800

1 200

1 500

21 800

21 200

21 500

003

4.I.2011

. 20 000

1 200

1 800

1 500

21 200

21 800

21 500

004

4.7.2011

20 000

600

2 400

1 500

20 600

22 400

21 500

 

 

80 000

6 000

6 000

6 000

8G 000

86 000

86 000

Как видно из примера, общая сумма процентов одинакова для всех вариантов расчета. Экспортеру выгоднее использовать первый вариант, при котором он получит большую сумму процентов, с первой траттой Для импортера более выгоден второй вариант. Различие способа взимания процентов найдет отражение в цене контракта, так же как и любое другое изменение в условиях платежа (увеличение доли кредита при уменьшении авансовой части и др.).

Гарантии

Особое значение при предоставлении коммерческого кредита имеет вопрос о гарантиях. Предприятия-экспортеры должны не ограничиваться акцептом переводных векселей, а требовать от покупателя более надежных гарантий полного и своевременного погашения задолженности по кредиту.

Предоставление финансовых гарантий, обеспечивающих получение платежей при предоставлении покупателю коммерческого кредита, является для организаций-экспортеров обязательным и подлежит включению в контракты. В современных условиях наибольшее распространение получили такие способы предотвращения неплатежа или задержки платежа, как платежные гарантии иностранных банков — корреспондентов, включая резервные аккредитивы этих банков; авали (вексельное поручительство) крупных первоклассных банков; банковские акцепты; поручительства крупных фирм или государственных организаций страны-заемщика.

Гарантийные письма первоклассных банков не случайно возглавляют перечень, во всем мире они рассматриваются в качестве наиболее надежной формы страхования кредитных рисков. Их широкое применение в практике экспортеров объясняется тем, что банковская гарантия представляет собой обязательство банка в случае неуплаты клиентом в срок причитающихся с него платежей произвести платеж за свой счет.

Платежные гарантии по экспорту выдаются в пользу организации-экспортера, другой организации или банка . При этом организации должны учитывать требования банка в отношении платежных гарантий, которые подробно изложены в его Инструкции № 1 о порядке совершения банковских операций по международным расчетам (от 25 декабря 1985 г.). Лишь по получении гарантии, текст которой согласован и одобрен организацией-экспортером и банком , предприятие осуществляет поставку товара.

Положения Инструкции № 1 по гарантийным операциям являются тем более обязательными, когда контрактные условия предусматривают выдачу гарантий банком в обеспечение обязательств предприятий экспортеров перед иностранными покупателями. Договорные гарантии, выдаваемые банком за экспортера, обеспечивают иностранному покупателю возврат аванса, надлежащее исполнение контракта, заключение контракта при выигрывании торгов (последняя носит название тендерной гарантии).

Иногда иностранные покупатели предлагают резервные аккредитивы вместо банковских гарантий в качестве обеспечения платежей. Резервный аккредитив представляет собой обязательство байка, его выдавшего, перед предприятием-экспортером или банком произвести платеж в пределах указанной суммы в случае невыполнения покупателем его платежных обязательств по основному контракту. Для этого экспортеру достаточно предъявить в банк заявление о невыполнении платежных обязательств импортером и приложить к нему неоплаченные тратты. Преимущество резервных аккредитивов по сравнению с банковскими гарантиями состоит в их регулировании Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов (редакция 1983 г.), о присоединении к которым заявили все банки, обслуживающие международные расчеты, тогда как регулирование банковских гарантий подчиняется действию национальных законов. Поэтому резервные аккредитивы являются более предпочтительным видом обеспечения платежей по сравнению с банковскими платежными гарантиями.

Банковский аваль как форма гарантирования вексельного обязательства получил широкое распространение в международных расчетах. Аваль — это специальная надпись на лицевой стороне векселя, он дается за одного из лиц, чья подпись есть на векселе, обычно плательщика. Аваль является весьма надежной и легко реализуемой формой гарантии кредитных рисков, так как ответственность банков по авалю более строгая в силу подчиненности нормам вексельного, а не общегражданского права.

Банковский акцепт, т. е. акцепт тратты не фирмой-плательщиком, а по ее просьбе крупным первоклассным банком, используется в международных расчетах главным образом для досрочного учета тратты (ее продажи) в банке. В экспортных операциях внешнеторговых организаций встречается редко. К тому же и иностранные покупатели неохотно соглашаются на эту форму страхования кредитного риска из-за слишком высокой комиссии, которую взимают банки-акцептанты. Да и не приходится рассчитывать, что крупные банки развитых  стран будут брать па себя риск неплатежа за фирмы развивающихся стран. Однако банковский акцепт обязателен по документарным аккредитивам с рассрочкой платежа. Можно также предположить, что если в рамках банка будет создано специальное подразделение или если будет учреждена самостоятельная финансовая компания, которая начнет покупать у предприятий их экспортные векселя сразу после отгрузки товара покупателю, удерживая в свою пользу определенный процент от валютной выручки, экспортеры при предоставлении кредита, обеспеченного векселями, будут включать в контрактные условия требования о банковском акцепте.

Фирменные гарантии по платежным обязательствам иностранных покупателей в практике организаций занимают небольшое место. Их выдают крупные, широко известные компании по обязательствам покупателей товаров, особенно если гаранты находятся с последними в тесных деловых отношениях.

С 1988 г. страховое акционерное общество (Ингосстрах) занимается страхованием коммерческих рисков экспортеров, связанных с неплатежом (например, в результате банкротства) или длительной задержкой платежа. В соответствии с «Общими условиями страхования риска неплатежа» Ингосстрах возмещает организации-экспортеру неполученную сумму в том случае, если должник не выполнит полностью пли частично свои платежные обязательства в срок, предусмотренный в договоре страхования.

Один из реальных способов погашения просроченной задолженности — проведение специальных товарообменных операций. Эта форма торговли позволяет, с одной стороны, расширить экспорт машин и оборудования, а с другой — обеспечивает обратимость экспортной выручки в товары, необходимые для предприятия или народного хозяйства страны.

Во внешнеторговой практике могут встречаться и другие способы гарантирования кредитных рисков, однако организации при предоставлении рассрочки платежа пока наиболее широко используют гарантийные письма крупных первоклассных банков — корреспондентов банка .

Формы расчетов

Сложившиеся в мировой торговле основные формы расчетов используются и и внешнеторговыми организациями. Это инкассо и аккредитив, авансы и открытый счет, которые фирмы развитых и развивающихся стран применяют при взаимных расчетах. Что касается техники перевода средств из страны в страну, то используются банковские, телеграфные и почтовые переводы, расчеты чеками и векселями.

Вместе с тем организации должны учитывать, что в торговле их партнерами выступают частные фирмы, платежеспособность которых определяется не только солидностью и добросовестностью, но и изменением конъюнктуры. Поэтому необходимо предусматривать в контрактах меры не только против курсовых потерь, но и против рисков неплатежа в случае банкротства или введения валютных ограничений, против задержки платежа, так формулировать финансовые условия, чтобы обеспечить более быстрое поступление валютной выручки, снизить расходы, связанные с применением той или иной формы расчетов.

Основное место во внешней торговле (около 85%) занимают инкассовая и аккредитивная формы расчетов: импортер производит платеж, а экспортер получает валюту только при условии отгрузки товара в соответствии с условиями платежа заключенного контракта. И аккредитив, и инкассо применяются при продаже товаров за наличные и при их поставке в кредит. В последнем случае они сочетаются с выставлением экспортером переводных векселей (тратт), акцептуемых импортером. При инкассовой форме расчетов импортер может передать в оплату товарных документов чек.

Наиболее распространенной в практике экспорта формой расчетов является безотзывный документарный аккредитив. Он представляет собой обязательство банка произвести в соответствии с указаниями импортера платеж экспортеру (при наличных расчетах) или акцептовать тратту (при расчетах в кредит) при передаче в банк предусмотренных документов и при соблюдении всех прочих условий аккредитива.

Эта форма расчета для экспортера характеризуется надежностью. К контрактному обязательству экспортера платить добавляется письменное одностороннее обязательство банка произвести платеж; обеспечивается наиболее быстрое поступление экспортной выручки, особенно если оплата аккредитива осуществляется банком экспортера, что одновременно снижает и риски курсовых потерь. Важное преимущество аккредитива состоит в гарантии получения свободно конвертируемой валюты в торговле со странами, испытывающими валютно-финансовые затруднения, где проводится валютное регулирование или где введены валютные ограничения. Чтобы фирмы-покупатели в этих странах могли открыть аккредитив в пользу иностранного поставщика, они должны получить предварительное разрешение от национальных органов валютного контроля на перевод валюты за границу, что освобождает экспортера от риска замораживания валютной выручки. Как показывает практика, банки стран с крупной внешней задолженностью в первую очередь погашают свои обязательства по открытым ими аккредитивам.

Все аккредитивы, открываемые иностранными банками для оплаты экспорта, должны содержать указание па их подчинение Унифицированным правилам в виде специальной оговорки в тексте аккредитива.

Унифицированные правила определяют виды аккредитива. способ и порядок их исполнения и передачи, обязательства и ответственность сторон и многие другие вопросы.

Аккредитивы могут быть отзывными и безотзывными. Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован открывшим его банком без предварительного уведомления экспортера и, следовательно, не создает последнему отмеченных гарантий и преимуществ, а поэтому не рекомендуется в расчетах по экспорту.

Безотзывный аккредитив представляет собой твердое обязательство банка перед экспортером, не может быть изменен или аннулирован досрочно без согласия па то экспортера, в пользу которого он открыт. Авизующий банк не только извещает своего клиента об открытии в его пользу аккредитива, но и проверяет документы, в том числе и тогда, когда сам не исполняет (т.е. не оплачивает) аккредитивы. Проверкой документов авизующий банк отвечает за своих клиентов. В аккредитивах по экспорту их авизование банком является обязательным условием.

Безотзывные аккредитивы в свою очередь могут быть подтвержденными и неподтвержденными. Подтвержденный безотзывный аккредитив означает дальнейшее повышение надежности платежа, так как к ответственности банка, открывшего аккредитив, добавляется ответственность другого банка, его подтверждающего. Подтверждение аккредитива крупным первоклассным банком является необходимым условием, когда банк-эмитент (банк, открывающий аккредитив по поручению покупателя) не является корреспондентом банка.

По способу обеспечения валютными ресурсами аккредитивы подразделяются на покрытые и непокрытые. Покрытыми считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент переводит одновременно валютные средства, являющиеся обеспечением и источником платежа по данному аккредитиву. При отсутствии предварительного перевода ресурсов аккредитив считается непокрытым. Валютное покрытие является обязательным по валютному законодательству ряда стран , а также необходимым условием, если банк-эмитент не является корреспондентом банка .

С точки зрения использования средств аккредитива для расчетов с несколькими поставщиками можно выделить трансферабельный (переводимый) аккредитив, по которому организация-экспортер, не являющаяся поставщиком всей партии товаров, передаст спои права на получение средств полностью или частично третьим лицам в своей стране или за рубежом и дает соответствующие указания исполняющему банку.

По способу использования аккредитивных средств могут быть выделены возобновляемые (револьверные) аккредитивы. Они применяются главным образом при регулярных поставках товара, когда сумма аккредитива по мере выплат (за серию отгрузок или за одну отгрузку в пределах суммы аккредитива) автоматически возобновляется в рамках установленного общего лимита и срока действия аккредитива.

Аккредитивы с рассрочкой платежа занимают важное место в расчетах предприятий-экспортеров, предоставляющих коммерческий кредит иностранным покупателям при поставках машин и оборудования В этом случае после передачи документов во банк экспортер получает не всю стоимость отгруженного товара, а лишь обусловленную часть, остальная сумма выплачивается в порядке и сроки, предусмотренные платежными инструкциями. По аккредитивы с рассрочкой платежа только тогда обеспечивают интересы экспортера в полной мере, когда банк-эмитент кроме платежа предусмотренного процента стоимости товара против документов принимает на себя дополнительное обязательство по оплате оставшегося товара, четко сформулированное в условиях аккредитива. Если все 100% стоимости контракта оплачиваются спустя определенный срок после передачи документов в банк, а такое условие часто встречается при поставке серийных готовых изделий, тогда в контракте и в условиях аккредитива предусматривается этот срок.

Срок открытия и срок действия аккредитива — еще один важный его элемент. Аккредитивы всегда открываются заблаговременно перед отгрузкой товара. Поэтому естественно стремление экспортера настаивать на более раннем сроке открытия и более длительном сроке действия аккредитива, чтобы иметь достаточно времени для подготовки товара к отгрузке, отгрузить товар и передать документы в банк. Одновременно необходимо предусмотреть и различного рода санкции за несвоевременное открытие аккредитива покупателем, что может повлечь за собой убытки в виде расходов по хранению товара, привести к замедлению оборачиваемости средств экспортера. Открываются аккредитивы на срок от 30 до 150 дней и более спустя несколько дней после подписания контракта (это самый благоприятный вариант для экспортера), но чаще в течение нескольких дней после телеграммы экспортера о готовности товара к отгрузке.

Аккредитив всегда открывается на сумму фактурной стоимости проданного и подлежащего отгрузке товара. К ней могут добавляться другие расходы, оплачиваемые из средств открываемого аккредитива, например включая проценты за пользование кредитом. При отгрузке сыпучих, наливных и подобных им товаров возможно отклонение суммы счетов от суммы аккредитивов в определенных пределах (±10%) за количество и качество.

По операциям с аккредитивами банки имеют дело с документами, а не с товарами, этим определяется то большое значение, которое банки придают оформлению документов, предусмотренных аккредитивными инструкциями (и их числе коммерческий счет, морском коносамент или дубликат железнодорожной накладной, страховой полис, сертификаты качества и количества, тратты и т. д.), и своевременности передачи их в банк.

Оплата аккредитивов по экспорту банком гарантирует предприятию-поставщику наиболее быстрое поступление экспортной выручки. В этом отношении особенно выгодны экспортерам аккредитивы с дебетованием счета банка-корреспондента (практикуются с японскими банками). Зачисление выручки по таким аккредитивам происходит после проверки переданных в банк документов, практически в тот же день. Правда, необходимо иметь в виду, что по существующим нормативным документам банка последний оплачивает переданные ему на исполнение аккредитивы лишь после получения соответствующего возмещения от банка-эмитента. Все прочие случаи оплаты аккредитивов (открывающими их банками или третьими банками) означают задержку платежа минимум на двойной почтовый пробег, а следовательно, экспортеры должны предусматривать дополнительные меры по ускорению платежа. Одной из таких мер может быть телеграфный рамбурс — перевод средств банку против его телеграммы о получении и проверке документов, специально сформулированный и в условиях контракта, и в условиях аккредитива.

Сколь выгодна аккредитивная форма расчета для экспортера, столь же невыгодна она для импортера главным образом из-за иммобилизации средств покупателя на весь срок действия аккредитива. Добавим к этому, что все расходы, связанные с переведением аккредитивной операции, несет импортер, на что в контрактных условиях должно быть прямое указание. Ставки банковских комиссий при проведении аккредитивной операции выше, чем по инкассовым операциям.

Документарное инкассо в международной торговле представляет собой обязательство банка по поручению экспортера получить от импортера сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов и перечислить ее экспортеру. Эта банковская расчетная операция по экспорту начинается в банке , куда предприятие-поставщик передает после отгрузки товара оформленные в соответствии с условиями контракта товарные документы. Вместе с документами продавец передает в банк инкассовое поручение, содержащее полные и точные инструкции, в соответствии с которыми действуют банки. банк проверяет правильность оформления инкассового поручения, коммерческих и финансовых документов и пересылает их своему корреспонденту в стране импортера — инкассирующему банку. Банк импортера извещает покупателя и передает ему документы: при наличных расчетах — против уплаты указанной в инкассовом поручении суммы валюты, при предоставлении кредита — против акцепта срочной тратты. По получении извещения от банка импортера о зачислении на счет банка суммы платежа последний осуществляет расчеты с экспортером. При расчетах в кредит акцептованная тратта возвращается во банк , где хранится до наступления срока оплаты.

Сравнительная простота в оформлении, а также то, что инкассовая форма расчетов не требует, как правило, предварительных действий от импортера, его банка или банка экспортера, делают ее весьма распространенной для расчетов по импортным операциям. Экспортеру инкассовая форма расчетов дает гарантию в том, что импортер получит товар лишь после его оплаты или акцепта тратты. Однако поскольку доставка товара зачастую намного опережает поступление документов в банк, рекомендуется передавать покупателю оригинал товарораспорядительного документа (коносамента) до оплаты товара во избежание простоя судов и оплаты связанных с этим расходов, порчи грузов и др. Покупатель также может получить товар и без предъявления товарораспорядительного документа под сохранную расписку или банковскую гарантию в пользу перевозчика. Для того чтобы покупатель не мог вступить во владение товаром до его оплаты или выставления им платежного обязательства, коносамент необходимо выписывать в пользу банка-гаранта.

Предоставление безусловной банковской гарантии должно быть нормой наличного инкассо, ввиду того что главный недостаток инкассовой формы расчетов для экспортера как раз заключается в отсутствии надежности в оплате документов: импортер может отказаться от оплаты документов пли оказаться неплатежеспособным к моменту прибытия их в банк импортера. Обеспечивая платежи по инкассо банковской гарантией, организация-экспортер должна одновременно вносить соответствующие указания в инкассовое поручение, строго соблюдая, чтобы срок гарантии покрывал срок оплаты документов, а сумма гарантии — сумму представленных к оплате товарных документов.

Еще один недостаток инкассовой формы расчетов для экспортера связан с разрывом во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа. Он может быть весьма продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортного предприятия. Применение так называемого телеграфного инкассо позволяет сократить нежелательный разрыв во времени. При расчетах в форме инкассо с телеграфным уведомлением банк одновременно с отсылкой документов иностранному банку направляет телеграмму с извещением о высылке документов, в которой перечисляются основные реквизиты инкассового поручения. Возможен и другой случай телеграфного инкассо, когда банк высылает документы банку покупателя лишь по получении от пего извещения о зачислении средств на счет банка. Телеграфное инкассо целесообразно применять в тех случаях, когда товары отгружаются железной дорогой, автомобильным и авиатранспортом, морем (малый каботаж) или по почте.

Включение отмеченных дополнительных условий (банковская гарантия, извещение по телеграфу) изменяет традиционную форму инкассовой операции, во многом приближая ее к аккредитивной форме расчетов, обеспечивает ее широкое использование в экспортных операциях организаций с фирмами западных стран.

В расчетах по экспорту могут встречаться и другие формы платежа: аванс, открытый счет, чеки, банковский перевод.

Расчеты в форме 100%-го аванса можно отнести к наиболее выгодной форме для экспортера, так как в этом случае экспортер отгружает товар после получения платежа от покупателя, при этом платежа, ничем не обусловленного. Отрыв условий платежа от условий поставки, крайняя невыгодность для покупателя объясняют редкое использование этой формы расчетов во внешней торговле. В то же время при предоставлении коммерческого кредита авансовые платежи в части контрактной суммы являются необходимым элементом условий платежа.

Расчеты по открытому счету — самая невыгодная форма наличного расчета для экспортера. При этой форме платежа продавец направляет в адрес покупателя и товар, и товарные документы. Импортер оплачивает товар чеком, почтовым или телеграфным переводом в сроки, оговоренные в контракте. Большой разрыв во времени, ненадежность платежа, отсутствие банковского контроля за своевременностью и полнотой платежа являются препятствием в использовании этой формы расчета. Вместе с тем применение открытого счета с одновременным открытием резервного аккредитива резко повышает надежность платежа, так как в случае неоплаты документов организация имеет право тут же предъявить их к платежу по резервному аккредитиву и получить причитающиеся средства.

Банковский перевод во внешнеторговых расчетах встречается в основном при уплате долга по кредитам, выдаче авансов, урегулировании рекламаций, связанных с качеством и ассортиментом товаров, оплате задолженности по открытому счету и подобным операциям.

Расчеты с помощью чеков применяются только в экспортных операциях организаций и практически в тех же случаях, что и банковские переводы.



<<< Внешнеэкономические термины
Мировой фрахтовый рынок >>>

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 2.25/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
2.3/5 (4 голоса)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить